Zakres tematyczny szkolenia
I. Podatek dochodowy oraz podatek VAT w zakresie dotyczącym obowiązku podatkowego – obecny stan prawny oraz zmiany na 2014 r.
1. Dzień uzyskania przychodu w podatku dochodowym a dzień powstania obowiązku po stronie podatku należnego VAT: a. prawidłowe ustalenie dnia wydania towaru lub wykonania usługi, b. terminy wystawiania faktur i ich wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego, c. zasady opodatkowania zaliczek, rat, przedpłat otrzymanych przed wydaniem towaru lub wykonaniem usługi. 2. Skutki podatkowe dotyczące korygowania wartości sprzedaży lub zakupu (rabat, premia pieniężna oraz inne przyczyny korekty),
3. Zasady opodatkowania usług i dostaw rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz czynności refakturowanych (zwłaszcza w ramach zawieranych umów najmu lub dzierżawy, leasingu).
II. Podatek VAT i podatek dochodowy w aspekcie najnowszych zmian związanych z nieterminowym spłacaniem zobowiązań oraz umową leasingu.
1. Zasady korekty kosztów podatkowych dotyczące tzw. kosztów pośrednich i bezpośrednich, w tym moment ujęcia korekty w podstawie opodatkowania, 2. Zasady korygowania podatku należnego VAT u wierzyciela i podatku naliczonego VAT u dłużnika – czy nieodliczony VAT może być kosztem uzyskania przychodu ?
3. Zmienione zasady opodatkowania umowy leasingu.
III. Zasady zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów oraz zasady odliczania podatku naliczonego VAT.
1. Dzień poniesienia kosztu uzyskania przychodów, czyli jak należy stosować przepisy, aby prawidłowo ujmować koszty w podstawie opodatkowania (np. wydatki na remont) – obecny stan prawny oraz planowane zmiany w tym zakresie, 2. Prawo do odliczenia podatku naliczonego VAT dzisiaj oraz w 2014 r., w aspekcie niezbędnych warunków uprawniających do odliczenia – kiedy nieodliczony lub nieprawidłowo odliczony VAT będzie mógł być kosztem podatkowym.
IV. Obowiązki podatkowe w podatku VAT i podatku dochodowym dotyczące transakcji z podmiotami zagranicznymi. 1. Import usług rozliczany dla celów VAT a podatek dochodowy od niektórych należności wypłacanych na rzecz podmiotów zagranicznych (odsetki, należności licencyjne, dywidendy) – pobór podatku lub zwolnienie, terminy przesyłania deklaracji oraz informacji.
V. Inne zagadnienia, w tym m.in: 1. Kursy walut obcych stosowane dla celów VAT i CIT , 2. Różnice kursowe w podatku dochodowym, w tym różnice dotyczące podatku należnego i naliczonego VAT, 3. Zasady opodatkowania dostaw nieodpłatnych – VAT i CIT. 4. Zasady opodatkowania wkładów niepieniężnych (aportów) wnoszonych do spółek prawa handlowego i cywilnego.