Warsztaty skierowane są do osób zajmujących się rozliczanie transakcji dokonywanych przez podmioty powiązane w grupach kapitałowych, do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, doradców podatkowych.
Warsztaty skierowane są do osób zajmujących się rozliczanie transakcji dokonywanych przez podmioty powiązane w grupach kapitałowych, do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, doradców podatkowych.
DZIEŃ I
I.Nowe regulacje od 1.1.2022 r.
II.Systematyka przepisów w zakresie cen transferowych.
1.Definicje:
a)cena transferowa,
b)transakcja kontrolowana o charakterze jednorodnym.
2.Identyfikacja transakcji kontrolowanej. Macierz transakcji grupowych.
3.Przesłanki obligujące do obowiązku dokumentacyjnego.
4.Rodzaje transakcji.
5.Transakcje wyłączone z obowiązku dokumentacyjnego.
6.Obowiązki:
a) local file,
b) analiza porównawcza,
c) master file,
d) analiza zgodności.
7.Klauzula rynkowości (ang. market price principle).
8.Metodologia analizy porównawczej – kluczowe etapy.
9.Strategia podatkowa – nowy obowiązek sprawozdawczy.
III.Katalog metod szacowania cen transferowych.
1.Metoda porównywalny ceny niekontrolowanej:
a) porównanie wewnętrzne,
b) porównanie zewnętrzne.
2.Metoda ceny odprzedaży.
3.Metoda koszt plus.
4.Metoda podziału zysków.
5.Metoda transakcyjnej netto.
6.Technika wyceny.
7.Inne metody.
DZIEŃ II
1.Redefinicja podmiotów powiązanych – definicja powiązań.
2.Dokumentacja local file:
a)omówienie elementów dokumentacji lokalnej we wskazaniem zmian w przepisach,
b)prezentacja dokumentacji lokalnej wraz z udostępnieniem aktualnego wzoru.
3.Analiza cen transferowych:
a)podmioty zobowiązane do sporządzenia analizy porównawczej,
b)rola analizy porównawczej,
c)elementy analizy porównawczej,
d)metodologia sporządzenia analizy porównawczej,
e)typowanie podmiotów do badania,
f)zastosowanie kryteriów zawężających,
g)omówienie wybranych baz danych,
h)omówienie wzoru analizy porównawczej,
i)przesłanki sporządzenia analizy zgodności,
j)elementy analizy zgodności,
k)prezentacja przykładowej analizy zgodności.
4.Dokumentacja grupowa Master File:
a)przesłanki obligujące podatników do sporządzenia dokumentacji grupowej,
b)elementy dokumentacji grupowej,
c)omówienie wzoru dokumentacji grupowej.
5.Zagadnienia specyficzne:
a)zwolnienia z obowiązku sporządzenia dokumentacji lokalnej,
b)safe harbours,
c)recharakteryzacja i pominięcie transakcji,
d)secret comparables,
e)restrukturyzacja działalności.
6.Doszacowanie i sankcje karno- skarbowe.
7.Kontrole z zakresu cen transferowych.
