Zakres tematyczny szkolenia
Szczegółowe informacje uzyskacie Państwo pod nr telefonu:
22 853 35 23, tel. kom.: 607 573 053
Celem szkolenia jest omówienie najistotniejszych zagadnień związanych z podatkiem VAT, PIT i CIT oraz praktyki sądów i organów podatkowych dla osób, które zajmują się problematycznymi kosztami reklamy, reprezentacji, promocji oraz imprez firmowych. Uczestnicy zostaną zapoznani z aktualnym podejściem organów podatkowych oraz sądów administracyjnych do ww. kosztów.
Dzięki udziale w szkoleniu uczestnicy poznają szczególne i problematyczne zasady opodatkowania podatkiem VAT PIT i CIT kosztów reklamy, reprezentacji, promocji oraz imprez firmowych. Szczególny nacisk zostanie położony na praktyczne aspekty rozliczeń i omówienie instytucji związanych z podatkiem, a także zostaną wskazane kluczowe praktyki sądów, a także organów podatkowych. Zdobyta wiedza pozwoli lepiej zarządzać kosztami podatkowymi.
PROGRAM SZKOLENIA:
1. Reklama a reprezentacja:
- definicja reklamy,
- definicja reprezentacji,
- przykłady z interpretacji i orzecznictwa.
2. Koszty na gruncie VAT:
- prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- zakupy nie dające prawa do odliczenia podatku,
- refaktura kosztów noclegowych,
- nieodpłatne przekazanie towarów i usług,
- prezenty o małej wartości,
- próbki.
3. Koszty na gruncie CIT i PIT:
- co stanowi koszt uzyskania przychodów,
- co nie jest kosztem uzyskania przychodów,
- badanie celu poniesionego wydatku,
- przychód po stronie obdarowanego pracownika,
- przychód po stronie obdarowanego współpracownika (kontrakty B2B),
- przychód po stronie obdarowanego kontrahenta,
- przychód po stronie obdarowanej osoby trzeciej (np. rodzina pracownika),
- darowizna.
4. Spożywanie posiłków z kontrahentami oraz alkohol.
5. Przekazywanie gadżetów reklamowych i próbek.
6. Ewidencjonowanie na kasie fiskalnej przekazywanych towarów.
7. Imprezy artystyczne i sportowo-rekreacyjne dla pracowników, współpracowników oraz kontrahentów.
8. Imprezy firmowe i pikniki.
9. Imprezy integracyjne.
10. Targi i konferencje.
11. Działalność CSR, sponsoring sportowy oraz kulturalny.
12. Organizowanie konkursów z nagrodami i sprzedaż premiowa.
13. Podatek u źródła w przypadku reklamy nabywanej zagranicą (m.in. Facebook, Google).
14. Import usług reklamowych nabywanych zagranicą (m.in. Facebook, Google).
15. Dokumentowanie kosztów dla celów podatkowych.
DODATKOWO:
- Uczestnicy otrzymują komplet materiałów do wykorzystania w praktyce.
- Zachęcamy uczestników do przesyłania pytań związanych z tematyką szkolenia na min. 10 dni przed jego terminem.
