Program
- Zagadnienia ogólne
- Definicja pojęcia
- Związek kosztu z przychodem; cel poniesienia kosztu
- Ciężar dowodu w zakresie kosztów; dokumentowanie kosztów
- Wyodrębnienie źródeł przychodów w CIT i obowiązek przypisania kosztów do poszczególnych źródeł przychodów
- Moment potrącenia kosztu w czasie
- Moment poniesienia kosztu a moment potrącenia kosztu
- Potrącanie kosztów bezpośrednich
- Potrącanie kosztów pośrednich, w tym dotyczących okresu dłuższego niż rok podatkowy
- Potrącanie kosztów w interpretacjach organów podatkowych i sądów administracyjnych
- Korygowanie kosztów – kiedy wstecz, a kiedy na bieżąco
- Potrącanie kosztów z tytułu nabycia walut wirtualnych – nowe zasady od 2019 r.
- Koszty używania samochodów osobowych
- Nowe limity dotyczące kosztów amortyzacji podatkowej
- Nowe limity kosztów ubezpieczenia,
- Nowe limity w dotyczące leasingu samochodów osobowych
- Limit zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków eksploatacyjnych w odniesieniu do samochodów wykorzystywanych zarówno dla celów związanych z działalnością gospodarczą jak i do innych celów
- Przepisy przejściowe
- Kary umowne i odszkodowania jako koszt uzyskania przychodu
- Kary i odszkodowania za dostawy towarów wadliwych oraz wadliwe wykonanie usług
- Kary i odszkodowania za nieterminowe dostawy towarów i wykonanie usług niewadliwych
- Kary i odszkodowania za skrócenie trwania umowy
- Odszkodowania z tytułu tzw. reklamacji polubownych
- Koszty pracownicze jako koszt uzyskania przychodu
- Wynagrodzenia i rzeczowe składniki wynagrodzenia (nagrody, świadczenia socjalne, benefity)
- Zakwaterowanie i inne świadczenia w związku z oddelegowaniem i podróżami nie stanowiącymi podróży służbowych
- Koszty szkoleń, nauki, kursów, egzaminów
- Koszty wynikające z BHP, ubiory służbowe
- Nagrody wypłacane z zysku
- Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenie OC dla pracowników, w tym członków zarządu
- Koszty reprezentacji, reklamy oraz działań marketingowych
- Pojęcie reprezentacji w najnowszym orzecznictwie
- Spotkania handlowe z kontrahentami (w siedzibie i poza siedzibą podatnika, w lokalach gastronomicznych, koszt noclegów dla przedstawicieli kontrahenta)
- Spotkania integracyjne z udziałem kontrahentów
- Nagrody (rzeczowe, pieniężne) w sprzedaży premiowej, konkursach dla klientów, kontrahentów.
- Rabaty towarowe
- Upominki reklamowe, okolicznościowe
- Sponsoring
- Dokumentowanie wydatków o charakterze marketingowym
- Limit kosztów uzyskania przychodów z tytułu nabycia usług niematerialnych od podmiotów powiązanych
- Odsetki jako koszt uzyskania przychodu
- Niedostateczna kapitalizacja na nowych zasadach – koszty finansowania dłużnego
- Hipotetyczne odsetki od dopłat i zysku zatrzymanego w spółce
- Wierzytelności i zobowiązania w kontekście kosztów uzyskania przychodów
- Sprzedaż i umorzenie wierzytelności „własnych”
- Nowe zasady ustalania kosztów obrotu wierzytelnościami i tzw. pakietami wierzytelności
- Nowe zasady ustalania kosztów przy wniesieniu do spółki wkładu w postaci wierzytelności
- Wierzytelności przedawnione i nieściągalne
- Zmiany w kosztach od 2020 r.
- Ulga na złe długi w podatkach dochodowych od 2020 r.
- obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela,
- korekta dochodu lub straty podatkowej,
- wpływ regulacji na obliczanie zaliczek na podatek,
- sprawozdanie o terminach zapłaty w transakcjach handlowych,
- przepisy przejściowe.
- Tzw. Biała lista podatników i jej wpływ na koszty uzyskania przychodów od 2020 r.
- weryfikacja rachunków bankowych kontrahentów,
- skutki płatności za faktury VAT na rachunek bankowy nieujęty w wykazie podatników,
- uchylenie się od negatywnych skutków regulacji poprzez zawiadomienie organu podatkowego kontrahenta
- przychód przy transakcjach związanych z przenoszeniem wierzytelności wynikających z faktur VAT,
- przepisy przejściowe.
- Obowiązkowe stosowanie metody split payment w VAT a koszty uzyskania przychodów.
- lista towarów i usług objęta obowiązkowym split payment,
- zmniejszenie kosztów w CIT jako sankcja za niezastosowanie metody podzielonej płatności
- przepisy przejściowe.
- Ulga na złe długi w podatkach dochodowych od 2020 r.
Cena zawiera
- materiały szkoleniowe
- notatnik i długopis
- przerwy kawowe
- lunch
- certyfikat