Szukaj szkolenia

Szkolenie archiwalne
Szkolenie archiwalne

Koszty uzyskania przychodów (KUP) w działalności przedsiębiorcy - wybrane zagadnienia praktyczne

Kategoria szkolenia: Podatki
Hotel Focus, Gdańsk, pomorskie
16.06.2020 - 16.06.2020
540,00 zł (422,76 netto)
  • Opcje szkoleniamożliwość dofinansowania

Program

  • Zagadnienia ogólne
    • Definicja pojęcia
    • Związek kosztu z przychodem; cel poniesienia kosztu
    • Ciężar dowodu w zakresie kosztów; dokumentowanie kosztów
    • Wyodrębnienie źródeł przychodów w CIT i obowiązek przypisania kosztów do poszczególnych źródeł przychodów
  • Moment potrącenia kosztu w czasie
    • Moment poniesienia kosztu a moment potrącenia kosztu
    • Potrącanie kosztów bezpośrednich
    • Potrącanie kosztów pośrednich, w tym dotyczących okresu dłuższego niż rok podatkowy
    • Potrącanie kosztów w interpretacjach organów podatkowych i sądów administracyjnych
    • Korygowanie kosztów – kiedy wstecz, a kiedy na bieżąco
    • Potrącanie kosztów z tytułu nabycia walut wirtualnych – nowe zasady od 2019 r.
  • Koszty używania samochodów osobowych
    • Nowe limity dotyczące kosztów amortyzacji podatkowej
    • Nowe limity kosztów ubezpieczenia,
    • Nowe limity w dotyczące leasingu samochodów osobowych
    • Limit zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków eksploatacyjnych w odniesieniu do samochodów wykorzystywanych zarówno dla celów związanych z działalnością gospodarczą jak i do innych celów
    • Przepisy przejściowe
  • Kary umowne i odszkodowania jako koszt uzyskania przychodu
    • Kary i odszkodowania za dostawy towarów wadliwych oraz wadliwe wykonanie usług
    • Kary i odszkodowania za nieterminowe dostawy towarów i wykonanie usług niewadliwych
    • Kary i odszkodowania za skrócenie trwania umowy
    • Odszkodowania z tytułu tzw. reklamacji polubownych
  • Koszty pracownicze jako koszt uzyskania przychodu
    • Wynagrodzenia i rzeczowe składniki wynagrodzenia (nagrody, świadczenia socjalne, benefity)
    • Zakwaterowanie i inne świadczenia w związku z oddelegowaniem i podróżami nie stanowiącymi podróży służbowych
    • Koszty szkoleń, nauki, kursów, egzaminów
    • Koszty wynikające z BHP, ubiory służbowe
    • Nagrody wypłacane z zysku
    • Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenie OC dla pracowników, w tym członków zarządu
  • Koszty reprezentacji, reklamy oraz działań marketingowych
    • Pojęcie reprezentacji w najnowszym orzecznictwie
    • Spotkania handlowe z kontrahentami (w siedzibie i poza siedzibą podatnika, w lokalach gastronomicznych, koszt noclegów dla przedstawicieli kontrahenta)
    • Spotkania integracyjne z udziałem kontrahentów
    • Nagrody (rzeczowe, pieniężne) w sprzedaży premiowej, konkursach dla klientów, kontrahentów.
    • Rabaty towarowe
    • Upominki reklamowe, okolicznościowe
    • Sponsoring
    • Dokumentowanie wydatków o charakterze marketingowym
    • Limit kosztów uzyskania przychodów z tytułu nabycia usług niematerialnych od podmiotów powiązanych
  • Odsetki jako koszt uzyskania przychodu
    • Niedostateczna kapitalizacja na nowych zasadach – koszty finansowania dłużnego
    • Hipotetyczne odsetki od dopłat i zysku zatrzymanego w spółce
  • Wierzytelności i zobowiązania w kontekście kosztów uzyskania przychodów
    • Sprzedaż i umorzenie wierzytelności „własnych”
    • Nowe zasady ustalania kosztów obrotu wierzytelnościami i tzw. pakietami wierzytelności
    • Nowe zasady ustalania kosztów przy wniesieniu do spółki wkładu w postaci wierzytelności
    • Wierzytelności przedawnione i nieściągalne
  • Zmiany w kosztach od 2020 r.
    • Ulga na złe długi w podatkach dochodowych od 2020 r.
      • obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela,
      • korekta dochodu lub straty podatkowej,
      • wpływ regulacji na obliczanie zaliczek na podatek,
      • sprawozdanie o terminach zapłaty w transakcjach handlowych,
      • przepisy przejściowe.
    • Tzw. Biała lista podatników i jej wpływ na koszty uzyskania przychodów od 2020 r.
      • weryfikacja rachunków bankowych kontrahentów,
      • skutki płatności za faktury VAT na rachunek bankowy nieujęty w wykazie podatników,
      • uchylenie się od negatywnych skutków regulacji poprzez zawiadomienie organu podatkowego kontrahenta
      • przychód przy transakcjach związanych z przenoszeniem wierzytelności wynikających z faktur VAT,
      • przepisy przejściowe.
    • Obowiązkowe stosowanie metody split payment w VAT a koszty uzyskania przychodów.
      • lista towarów i usług objęta obowiązkowym split payment,
      • zmniejszenie kosztów w CIT jako sankcja za niezastosowanie metody podzielonej płatności
      • przepisy przejściowe.

Cena zawiera

  • materiały szkoleniowe
  • notatnik i długopis
  • przerwy kawowe
  • lunch
  • certyfikat

Lokalizacje i terminy

Warszawa woj. mazowieckie
Golden Floor Milenium Plaza
10.03.2020 - 10.03.2020
520,00 zł (422,76 netto)
Wrocław woj. dolnośląskie
ul. św. Józefa 1/3
17.03.2020 - 17.03.2020
510,00 zł (414,63 netto)
Kraków woj. małopolskie
Hotel Polonia
10.04.2020 - 10.04.2020
480,00 zł (390,24 netto)
Poznań woj. wielkopolskie
Hotel Topaz
21.04.2020 - 21.04.2020
540,00 zł (439,02 netto)
Katowice woj. śląskie
ul. Lompy 14
08.05.2020 - 08.05.2020
480,00 zł (390,24 netto)
Warszawa woj. mazowieckie
Golden Floor Milenium Plaza
15.05.2020 - 15.05.2020
540,00 zł (439,02 netto)
Wrocław woj. dolnośląskie
ul. Św. Józefa 1/3
12.06.2020 - 12.06.2020
540,00 zł (439,02 netto)
Gdańsk woj. pomorskie
Hotel Focus
16.06.2020 - 16.06.2020
540,00 zł (439,02 netto)

Trenerzy biorący udział

Zapisz się na szkolenie
Błąd serwera.

Polecane szkolenia

5% rabatu Podatek CIT od podstaw. 2-dniowe warsztaty praktyczne z możliwością indywidualnych konsultacji.
Centrum Organizacji Szkoleń i Konferencji SEMPER
Online, Online, dolnośląskie
18.04.2024 - 19.04.2024
1 463,70 zł (1 190,00 netto)
Podatki 2024 – rozwiązania dla praktyków
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
Hotel Villa Baltica, ul. Emilii Plater 1, Sopot, pomorskie
21.05.2024 - 24.05.2024
1 690,00 zł (1 690,00 netto)
10% rabatu Przeciwdziałanie nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych z uwzględnieniem zmian od 1 stycznia 2023 roku
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
online, Warszawa, mazowieckie
11.04.2024 - 11.04.2024
233,70 zł (190,00 netto)
10% rabatu Ceny Transferowe - kompleksowo (stacjonarnie)
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
Instytut Cen Transferowych Sp. z o.o. Adgar Park West, Aleje Jerozolimskie 181 B, 02-222 Warszawa, Warszawa, mazowieckie
23.04.2024 - 24.04.2024
1 709,70 zł (1 390,00 netto)
10% rabatu Ceny Transferowe - kompleksowo (online)
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
Online, Warszawa, mazowieckie
23.04.2024 - 24.04.2024
1 094,70 zł (890,00 netto)
10% rabatu Przegląd MDR - warsztaty praktyczne (stacjonarnie)
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
Instytut Cen Transferowych, Adgar Park West Aleje Jerozolimskie 181 B, 02-222 Warszawa, Warszawa, mazowieckie
26.04.2024 - 26.04.2024
971,70 zł (790,00 netto)
10% rabatu Podatek u źródła
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
Online, Warszawa, mazowieckie
17.04.2024 - 17.04.2024
479,70 zł (390,00 netto)
10% rabatu Kontrole podatkowe cen transferowych – jak się przygotować?
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
Online, Warszawa, mazowieckie
15.05.2024 - 15.05.2024
479,70 zł (390,00 netto)
10% rabatu Ceny transferowe – podstawy
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
Online, Warszawa, mazowieckie
21.05.2024 - 21.05.2024
553,50 zł (450,00 netto)
Pakiet 2024 – CENY TRANSFEROWE
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
online, Warszawa, mazowieckie
26.01.2024 - 06.12.2024
2 324,70 zł (1 890,00 netto)
5% rabatu Podatek od nieruchomości w praktyce -2-dniowe szkolenie specjalistyczne z uwzględnieniem aktualnego orzecznictwa sądów.
Centrum Organizacji Szkoleń i Konferencji SEMPER
Online, Online, dolnośląskie
22.04.2024 - 23.04.2024
1 463,70 zł (1 190,00 netto)
PODATKI 2024 - ZMIANY, ORZECZNICTWO, PRAKTYKA
Akademia Kształcenia Kadr
Hotel Mercure Skalny Karpacz, Karpacz, dolnośląskie
23.04.2024 - 26.04.2024
4 674,00 zł (3 800,00 netto)
Przegląd Rachunkowy - Bilans 2024 , Kontrakty długoterminowe.
Akademia Kształcenia Kadr
Hotel Stok SKI&SPA ****, Wisła, śląskie
26.11.2024 - 29.11.2024
4 674,00 zł (3 800,00 netto)
Krajowy System eFaktur – jak organizacyjnie przygotować się do zmian - nowelizacja zasad od 1 lipca 2024 r.
Akademia Kształcenia Kadr
Hotel Basztowy, Sandomierz, świętokrzyskie
06.05.2024 - 08.05.2024
3 115,59 zł (2 533,00 netto)
10% rabatu Przegląd MDR - warsztaty praktyczne
Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
online, Warszawa, mazowieckie
26.04.2024 - 26.04.2024
725,70 zł (590,00 netto)
Intensywny Kurs Podatkowy – rewolucja 2024: wdrożenie KSeF
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
Pałac Konstancji – siedziba Instytutu Studiów Podatkowych, ul. Kaleńska 8, Warszawa, mazowieckie
04.04.2024 - 23.05.2024
4 890,00 zł (4 890,00 netto)
Kurs Przygotowawczy dla Ekspertów, Księgowych i Doradców Podatkowych
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
Siedziba Instytutu Studiów Podatkowych przy ul. Kaleńskiej 8, Warszawa, mazowieckie
06.04.2024 - 29.09.2024
5 276,70 zł (4 290,00 netto)
Dokumentowanie, ewidencjonowanie oraz rozliczanie podatku VAT w 2024 r. – prof. dr hab. Witold Modzelewski
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
hotel RAD, ul. Chełmińska 144., Grudziądz, kujawsko-pomorskie
04.04.2024 - 04.04.2024
399,00 zł (405,69 netto)
zobacz profil udostępnij zapytanie grupowe