Cel
Celem szkolenia jest kompleksowe omówienie zasad opodatkowania transakcji sprzedaży nieruchomości oraz najmu i bezumownego korzystania z nieruchomości.
Program
- Czy sprzedaż nieruchomości i wynajem mieszkań to działalność gospodarcza?
- Prywatne transakcje a powtarzalność działań, kiedy sprzedaż nieruchomości i najem uznane zostaną za działalność gospodarczą – najważniejsze orzeczenia sądów administracyjnych!
- Limit mieszkań jako przesłanka do ograniczająca najem prywatny – prawda czy mit?
- Podział i sprzedaż działek budowlanych a działalność gospodarcza.
- Definicja podatnika i działalności gospodarczej w rozumieniu ustawy o VAT i PIT.
- Dostawa nieruchomości – zwolnienie z VAT
- Pierwsze zasiedlenie – czy sprzedaż nieruchomości po dwóch latach od dnia oddania do używania podlega VAT - przełomowe orzecznictwo TSUE i NSA oraz wyjaśnienia MF – nowa definicja pierwszego zasiedlenia w ustawie o VAT od 1.01.2020 r.
- Czy sprzedaż lokalu wraz z wyposażeniem korzysta z tej samej stawki VAT?
- Sprzedaż gruntu niezabudowanego – zasady zwolnienia w świetle najnowszych interpretacji Dyrektora KIS!
- Tereny budowlane a VAT – jak ustalić charakter gruntu?
- Brak prawa do odliczenia VAT przy błędnej kwalifikacji podatkowej transakcji.
- Zorganizowana część przedsiębiorstwa w obrocie nieruchomościami, czyli jak wyłączyć dostawę spod działania ustawy o VAT?
- Sprzedaż praw z umowy deweloperskiej (inwestycyjnej) – obowiązki podatkowe i ewidencyjne.
- Fakturowanie
- Stawka podatku przy dostawie nieruchomości.
- Moment powstania obowiązku podatkowego – czy zawsze będzie to data podpisania aktu notarialnego?
- Moment wystawienia faktury.
- Wystawienie faktury w przypadku sprzedaży zwolnionej.
- Kasa fiskalna – zwolnienia wynikające z nowego rozporządzenia na 2019 rok.
- Najem i dzierżawa nieruchomości w podatku VAT
- Moment powstania obowiązku podatkowego – zaliczka, faktura czy termin płatności?
- Czy otrzymanie zaliczki skutkuje powstaniem obowiązku wystawienia faktury?
- Podstawa opodatkowania przy najmie.
- Stawka podatku.
- Wystawianie faktur – czy zawsze jest konieczne?
- Refakturowanie mediów – jaka jest właściwa stawka podatku?
- Świadczenia kompleksowe – najem i media - jaką stawkę VAT należy zastosować? Jakie pozycje powinny znaleźć się na fakturze?
- Kasa fiskalna – zwolnienia wynikające z rozporządzenia na 2020 rok.
- Zwolnienie z VAT usług najmu nieruchomości o charakterze mieszkalnym – czy wynajęcie lokalu Spółce na potrzeby jej pracowników może korzystać ze zwolnienia?
- Bezumowne korzystanie z nieruchomości
- Definicja bezumownego korzystania z nieruchomości.
- Kiedy bezumowne korzystanie z nieruchomości jest usługą opodatkowaną VAT a kiedy zwolnioną?
- Jakie kroki prawne musi podjąć właściciel, aby świadczenie nie podlegało VAT?
- Moment powstania obowiązku podatkowego przy bezumownym korzystaniu.
- Zwolnienie z VAT dla bezumownego korzystania z nieruchomości o charakterze mieszkalnym.
- Wystawianie faktur – czy jest konieczne przy bezumownym korzystaniu?
- Kasa fiskalna – zwolnienia wynikające z nowego rozporządzenia na 2019 rok.
- Zasady opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych przy sprzedaży nieruchomości stanowiącej majątek prywatny albo firmowy
- Czy sprzedaż lokalu stanowiącego ŚT firmy zawsze będzie skutkować powstaniem przychodu z działalności gospodarczej?
- Czy sprzedaż lokalu firmowego po 5 latach od nabycia jest opodatkowana?
- Kiedy nie można rozliczyć straty powstałej przy sprzedaży nieruchomości?
- Zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów przy sprzedaży nieruchomości?
- Nowe zasady ustalania dochodu z tytułu zbycia nieruchomości
- Nowe zasady obliczania 5-letniego terminu warunkującego opodatkowanie przychodu ze zbycia nieruchomości.
- Nowe zasady rozliczenia kosztów podatkowych poniesionych przez spadkodawcę przy sprzedaży odziedziczonej nieruchomości.
- Zwolnienie od podatku dochodowego przychodu ze sprzedaży nieruchomości – tzw. ulga mieszkaniowa
- Czy można skorzystać z ulgi mieszkaniowej posiadając kilka mieszkań?
- Zakup mieszkania na wynajem a prawo do ulgi?
- Wpłata dokonana na postawie umowy deweloperskiej jako wydatek na „cele mieszkaniowe”.
- Zasady wyliczania podatku do zapłaty i ujmowania w deklaracji rocznej.
- Ryczałt podatkowy przy najmie prywatnym
- Zasady stosowania ryczałtu.
- Czy małżonkowie stosujący ryczałt powinni sumować swoje przychody w celu ustalenia właściwej stawki ryczałtu?
- Wynajem nieruchomości na doby a ryczałt – najnowsze interpretacje Dyrektora KIS
- Czy wynajmując kilka mieszkań nadal można stosować ryczałt – najnowsze interpretacje Dyrektora KIS.
Cena zawiera
- materiały szkoleniowe
- notatnik i długopis
- przerwy kawowe
- lunch
- certyfikat
