Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)
- Mechanizm podzielonej płatności a zaliczenie wydatków do kosztów uzyskania przychodów
- Wpłata na zgłoszony rachunek podatnika (biała lista) a zaliczenie wydatków do kosztów uzyskania przychodów
- Ulga na złe długi w podatku dochodowym – korekta podstawy opodatkowania
- Podatek u źródła (WHT) – zakres stosowania przepisów od 1.01.2020 – po okresie przejściowym
- Certyfikat rezydencji – nowe warunki formalne – warunki korzystania z kopii certyfikatu rezydencji
- Zmiany w zakresie sposobu poboru podatku u źródła
- Klauzula ubruttawiająca w umowie
- Doprecyzowanie definicji rzeczywistego właściciela
- Zmiany dotyczące samochodów osobowych wykorzystywanych w prowadzonej działalności:
- Podwyższenie do 150.000 zł kwoty limitu wartości samochodu osobowego, do którego możliwe jest pełne odliczanie odpisów amortyzacyjnych z tytułu zużycia samochodu osobowego,
- Określenie zasad rozliczania kosztów używania samochodów osobowych wykorzystywanych zarówno dla celów działalności gospodarczej, jak i dla innych celów (niezwiązanych z prowadzoną działalnością),
- Ujednolicenie zasad podatkowego rozliczania przez podatników wykorzystywania w prowadzonej działalności samochodów osobowych, niezależnie od rodzaju umowy na jakiej podatnik korzysta z samochodu: leasing, najem długoterminowy, najem krótkoterminowy samochodów.
- Hipotetyczne koszty odsetkowe (notional interest deduction – NID) – korzyści podatkowe wynikające z finansowania wewnętrznego – kapitałów własnych.
- Nowe zasady opodatkowania obrotu wierzytelnościami oraz obrotu pakietami wierzytelności
- Konwersja długu na kapitał – określenie wysokości kosztów uzyskania przychodów
- Modyfikacja podatku od przychodów z tytułu własności określonych nieruchomości (minimalny podatek dochodowy – art. 24b) – praktyka stosowania przepisów
Raportowanie schematów podatkowych – MDR (Mandatory Disclosure Rules)
- Podstawowe definicje
- pojęcie uzgodnienia
- cechy rozpoznawcze: ogólna cecha rozpoznawcza, szczególna cecha rozpoznawcza, inna szczególna cecha rozpoznawcza
- kryterium głównej korzyści
- kryterium kwalifikowanego korzystającego
- definicja schematu podatkowego:
- schemat podatkowy transgraniczny
- schemat podatkowy krajowy
- schemat podatkowy standaryzowany
- schemat podatkowe objęte zakresem raportowania
- typ nr 1 (ogólna cecha rozpoznawcza + kryterium głównej korzyści)
- typ nr 2 (szczególna cecha rozpoznawcza)
- typ nr 3 (inna szczególna cecha rozpoznawcza)
- Podmioty obowiązane do raportowania
- promotor – obowiązki informacyjne:
- udostępnienie i wdrożenie schematu podatkowego
- prawnie chroniona tajemnica zawodowa
- korzystający – obowiązki informacyjne
- obowiązki korzystającego, który nie zwolnił promotora z prawnie chronionej tajemnicy zawodowej
- obowiązek przekazania informacji o schemacie (MDR-3)
- wspomagający – obowiązki informacyjne
- promotor – obowiązki informacyjne:
- Raportowanie do KAS
- terminy raportowania, przepisy intertemporalne
- moment powstania obowiązku raportowania
- schematy objęte raportowaniem
- raportowanie przez poszczególne podmioty – tajemnica zawodowa a określenie podmiotu obowiązanego do raportowania
- okoliczności, które nie powoduje obowiązku raportowania (bieżące doradztwo podatkowe, audyty, szkolenia)
- NSP – numer schematu podatkowego (potwierdzenie nadania, obowiązki związane z NSP)
- informacje MDR-1, MDR-2, MDR-3, MDR-4
- Procedura wewnętrzna MDR
- podmioty obowiązane do wprowadzenia
- fakultatywne wdrożenie procedury wewnętrznej - korzyści
- zakres obowiązków i odpowiedzialności pracowników
- kontrola wewnętrzna i audyt stosowania przepisów o MDR
- Sankcje administracyjne i karne
- sankcje za brak raportowania lub nieprawidłowe raportowanie
- Podmioty ponoszące odpowiedzialność
Cena zawiera
- materiały szkoleniowe
- notatnik i długopis
- przerwy kawowe
- lunch
- certyfikat
