Program
- Ulga na złe długi w podatkach dochodowych od 2020 r.
- obowiązki dłużnika i uprawnienia wierzyciela,
- korekta dochodu lub straty podatkowej,
- wpływ regulacji na obliczanie zaliczek na podatek,
- sprawozdanie o terminach zapłaty w transakcjach handlowych,
- przepisy przejściowe.
- Tzw. Biała lista podatników i jej wpływ na koszty uzyskania przychodów od 2020 r.
- weryfikacja rachunków bankowych kontrahentów,
- skutki płatności za faktury VAT na rachunek bankowy nieujęty w wykazie podatników,
- uchylenie się od negatywnych skutków regulacji poprzez zawiadomienie organu podatkowego kontrahenta
- przychód przy transakcjach związanych z przenoszeniem wierzytelności wynikających z faktur VAT,
- przepisy przejściowe.
- Obowiązkowe stosowanie metody split payment w VAT a koszty uzyskania przychodów.
- lista towarów i usług objęta obowiązkowym split payment,
- zmniejszenie kosztów w CIT jako sankcja za niezastosowanie metody podzielonej płatności
- przepisy przejściowe.
- Rozliczanie strat podatkowych na nowych zasadach.
- Koszty uzyskania przychodów z tytułu tzw. hipotetycznych odsetek od dopłat i zysku zatrzymanego.
- Podatek u źródła:
- wybrane przykłady sytuacji skutkujących obowiązkiem poboru podatku u źródła,
- obowiązek dochowania należytej staranności przez płatnika,
- certyfikat rezydencji jako dokument uprawniający do skorzystania z redukcji stawek i/lub zwolnienia ze zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych wynikającego z polskiej ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych,
- oświadczenia pobierane od zagranicznych kontrahentów, wymagane przez polska ustawę o podatku dochodowym od osób prawnych,
- rzeczywisty właściciel należności,
- zasady poboru podatku u źródła po przekroczeniu progu 2 mln zł wypłaconych należności – odroczenie nowych zasad do 30 czerwca 2020 r.,
- opinia o stosowaniu zwolnienia,
- oświadczenie płatnika uprawniające do stosowania zwolnień lub obniżonych stawek podatku,
- sankcja podatkowa za zaniżenie lub niepobranie podatku u źródła,
- procedura zwrotu podatku u źródła uprzednio pobranego przez płatnika,
- objaśnienia Ministerstwa Finansów w zakresie nowych zasad poboru podatku u źródła.
- Samochody osobowe w firmie:
- limity amortyzacji podatkowej oraz opłat leasingowych,
- limity w zakresie kosztów eksploatacji samochodów,
- udostępnienie samochodów służbowych pracownikom w świetle aktualnego orzecznictwa.
- Zmiana definicji małego podatnika od 2020 r.
- Stawka podatku 9% - nabycie i utrata prawa do jej stosowania
- Wybór i rezygnacja z uiszczania zaliczek na podatek wg metody uproszczonej oraz metody rachunkowej przy różnicach kursowych. Powiadomienie o zmianie i wyborze roku podatkowego.
- Exit tax – podatek od przeniesienia składników majątku poza granice RP.
- Wierzytelności a koszty podatkowe, w tym:
- straty z odpłatnego zbycia wierzytelności,
- konwersja wierzytelności na kapitał zakładowy spółki
- potrącanie kosztów wierzytelności nabywanych w celu windykacji.
- Zasady opodatkowania obrotu tzw. kryptowalutami.
- Zasady opodatkowania tzw. podatkiem od nieruchomości komercyjnych.
- Zwolnienie z opodatkowania odszkodowań otrzymanych z tytułu szkody w środku trwałym.
- Zagadnienia bieżące, orzecznictwo, interpretacje, m.in.:
- moment potrącania kosztów z uwzględnieniem zmiany stanowiska organów podatkowych,kary umowne i odszkodowania za nieterminowe dostawy i usługi – zmiana stanowiska organów podatkowych,
- nieodpłatne pełnienie funkcji w zarządzi spółki przez pracownika zatrudnionego w spółce dominującej – zapowiedź zmiany stanowiska po wyroku NSA?
- czy umowy leasingu oraz dywidendy zwolnione z podatku podlegają raportowaniu jako schematy podatkowe (MDR)?
Cena zawiera
- materiały szkoleniowe
- notatnik i długopis
- przerwy kawowe
- lunch
- certyfikat