Program
- Zagadnienia wstępne:
- zakres czynności opodatkowanych w podatku od towarów i usług,
- zdarzenia niepodlegające opodatkowaniu np. odszkodowania,
- pojęcie podatnika podatku VAT – kto jest traktowany jako podatnik?
- Reguły powstawania obowiązku podatkowego w praktyce:
- moment wykonania usługi – zasady ustalania,
- sposób określania daty dokonania dostawy/wykonania usługi,
- zaliczka, zadatek a obowiązek podatkowy,
- sytuacja szczególne (m.in. dzierżawa, najem, media),
- transakcje na przełomie miesięcy – reguły postępowania.
- Przedmiot opodatkowania:
- stawki podatku od towarów i usług (podstawowa, obniżona),
- warunki korzystania ze zwolnień,
- planowane zmiany.
- Zasady odliczania podatku naliczonego:
- przesłanki skorzystania z prawa do odliczenia podatku naliczonego,
- terminy odliczenia,
- odliczenie przez korektę deklaracji podatkowej,
- sytuacje, w których nie jest możliwe skorzystanie z prawa do odliczenia podatku naliczonego.
- Reguły dotyczące faktur:
- terminy wystawiania faktur,
- elementy faktury,
- faktury zaliczkowe, faktury proforma, duplikaty faktur,
- zasady wystawiania faktur korygujących oraz not korygujących,
- korekty in plus i in minus – zasady rozliczania,
- potwierdzenie odbioru faktury korygującej,
- anulowanie faktury.
- Faktur elektronicznych w praktyce:
- niezbędne wymogi stosowania faktur elektronicznych,
- sposób wystawiania i przesyłania faktur elektronicznych oraz faktur korygujących w formie elektronicznej,
- potwierdzenie odbioru korekty przesłanej w formie elektronicznej.
- Samochody w firmie a podatek VAT
- zasady odliczenia podatku – kiedy 50% a kiedy 100%?
- samochód na cele prywatne a podatek VAT,
- zasady prowadzenia ewidencji przebiegu.
- Co trzeba wiedzieć o mechanizmie Split payment (podzielonej płatności)?:
- podmioty zobowiązane do stosowania Split payment,
- mechanizm podzielonej płatności u podmiotu dokonującego zapłaty,
- Split payment u podmiotu otrzymującego zapłatę,
- korzyści wynikające ze stosowania podzielonej płatności,
- zagrożenia związane ze stosowaniem Split payment,
- obowiązkowa podzielona płatność – jakie branże i od kiedy są nią objęte?
- Najważniejsze wymogi dotyczące kas rejestrujących:
- zakres obowiązku stosowania kas rejestrujących,
- zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących,
- od kiedy należy przesyłać dane do Centralnego Repozytorium Kas?
- Podstawowe informacje odnoszące się wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT):
- definicja WDT,
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),
- podstawa opodatkowania WDT,
- warunki stosowania stawki VAT 0% z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 1.01.2020 r.
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) – najważniejsze zagadnienia:
- pojęcie WNT,
- obowiązek podatkowy – znaczenie daty wystawienia faktury,
- reguły rozliczania zaliczek na poczet WNT,
- podstawa opodatkowania w WNT,
- kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej.
- Eksport towarów od podstaw:
- definicja eksportu towarów,
- eksport bezpośredni i pośredni,
- obowiązek podatkowy,
- zaliczki w eksporcie,
- podstawa opodatkowania,
- warunki dokumentowania prawa do stawki 0 %.
- Import i eksport usług w praktyce:
- pojęcie importu i eksportu usług,
- omówienie definicji podatnika stosowanej na potrzeby importu usług,
- miejsce świadczenia usług transgranicznych – reguły ogólne,
- szczególne przypadki określania miejsca świadczenia,
- zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie i eksporcie usług,
- podstawa opodatkowania w imporcie usług/eksporcie usług,
- usługi ciągłe w imporcie usług/eksporcie usług.
- Zasady stosowania tzw. ulgi na złe długi w 2020 r.
- Pozostałe zmiany w zakresie podatku od towarów i usług:
- tzw. biała lista podatników – prawa i obowiązki z nią związane,
- reguły wystawiania faktur w oparciu o paragony – czy zawsze konieczny jest NIP nabywcy na paragonie?
- Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.
Cena zawiera
- materiały szkoleniowe
- notatnik i długopis
- przerwy kawowe
- lunch
- certyfikat
