PODATEK VAT W OBROCIE MIĘDZYNARODOWYM W 2021 ROKU. Trudne przypadki, praktyka, orzecznictwo, zmiany przepisów.

Cele szkolenia:

Podczas szkolenia zostaną omówione zasady dokonywania transakcji w obrocie międzynarodowym opisane w programie. Prowadzący przedstawi wiele przykładów, które pozwolą Uczestnikom w pełni zrozumieć nawet bardzo złożone zagadnienia. Możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenie pozwoli je dostosować do Państwa indywidualnych potrzeb. 

PROGRAM SZKOLENIA

1. Harmonizacja warunków stosowania stawki 0% przy WDT w całej UE, zmiany dotyczące transakcji łańcuchowych:

• omówienie przepisów unijnych obowiązujących od 1 stycznia 2020 r.,
• nowe przesłanki materialne do stosowania stawki 0%,
• jakich dokumentów pozwalających na zastosowanie stawki 0% wymagają przepisy unijne?
• czy podatnik musi posiadać wszystkie dokumenty przewidziane w rozporządzeniu 282/2011 i w jakich terminach powinien je zgromadzić, żeby zastosować 0% stawkę VAT,
• zmiana sposobu ustalania miejsca opodatkowania VAT dostaw w ramach transakcji z udziałem większej liczby podmiotów (tzw. transakcje łańcuchowe).

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):

• definicja WDT,
• moment powstania obowiązku podatkowego,
• zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),
• podstawa opodatkowania WDT,
• warunki stosowania 0% stawki VAT,
• szczególne przypadki WDT,
• omówienie zmian wprowadzonych od 1 lipca 2020 r.

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

• pojęcie WNT,
• obowiązek podatkowy – znaczenie daty wystawienia faktury,
• reguły rozliczania zaliczek na poczet WNT,
• podstawa opodatkowania w WNT,
• przemieszczenie towarów własnych jako WNT,
• kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej.

4. Konsekwencje wyroku TSUE dotyczącego korekt WNT:

• czy po wyroku TSUE o sygn. C-895/19 można bez ograniczeń wykazywać podatek naliczony w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy dla WNT?
• zakres wyroku – czy można się na niego powoływać tylko w przypadku WNT?
• wyrok a możliwość żądania zwrotu zapłaconych od 2017 r. odsetek za zwłokę.

5. Pojęcie magazynu konsygnacyjnego (call-of-stock) i zasady wykorzystania tej instytucji.

6. Transakcje łańcuchowe na gruncie podatku VAT:

• kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa,
• pojęcie dostawy ruchomej,
• znaczenie warunków Incoterms dla sposobu opodatkowania transakcji łańcuchowej,
• nowe przepisy dotyczące transakcji łańcuchowych między podmiotami unijnymi obowiązujące od 1 lipca 2020 r.,
• skutki zmian wprowadzonych od 1 stycznia 2021 r.

7. Sposób rozliczenia transakcji trójstronnych:

• miejsce dostawy w transakcjach wielostronnych,
• obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej,
• stosowanie procedury uproszczonej – warunki wykorzystania tej instytucji.

8. Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru (dostawa z montażem):

• nabywca towaru jako podatnik,
• podstawa opodatkowania,
• obowiązek podatkowy.

9. Eksport towarów:

• definicja eksportu towarów,
• eksport bezpośredni i pośredni,
• obowiązek podatkowy,
• zaliczki w eksporcie, wydłużenie od 1 stycznia 2021 r.
• terminu na dokonanie dostawy,
• podstawa opodatkowania,
• dokumentowanie prawa do stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim.

10. Import i eksport usług:

• pojęcie importu i eksportu usługi,
• omówienie definicji podatnika stosowanej na potrzeby importu usług,
• miejsce świadczenia usług transgranicznych – reguły ogólne,
• szczególne przypadki określania miejsca świadczenia,
• zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług,
• podstawa opodatkowania w imporcie usług,
• usługi ciągłe w imporcie usług,
• rozliczanie eksportu usług,
• skutki wyroku TSUE z 18 marca 2021 r. (C 895/19).

11. Pakiet SLIM VAT 2 w zakresie obrotu międzynarodowego – zmiany mające wejść w życie pod koniec 2021 r.:

• usunięcie 3-miesięcznego ograniczenia w odliczaniu VAT w przypadku importu usług,
• dodanie przepisów określających sposób ujmowania korekt in minus w przypadku WNT i importu usług,
• wyraźne określenie zasad rozliczania transakcji łańcuchowych, jeżeli transport organizuje pierwszy podmiot w łańcuchu,
• wydłużenie terminu na wystawienie faktury przed świadczeniem albo otrzymaniem zaliczki.

12. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.

Informacje dodatkowe

Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym  na platformie on-line.

• 09:50 – 10:00 Logowanie do platformy
• 10:00 – 11:30 Zajęcia część I
• 11:30 – 11:50 Przerwa
• 11:50 – 13:20 Zajęcia część II
• 13:20 – 13:50 Przerwa
• 13:50 – 15:30 Zajęcia część III
• 15:30 – 16:00 Panel dyskusyjny.

Cena promocyjna szkolenia on-line wynosi 590 zł. netto + 23% VAT i obejmuje:  

• wysoki poziom merytoryczny szkolenia,  
• uczestnictwo w szkoleniu w małych grupach,  
• obszerne, praktyczne materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej PDF ,  
• zaświadczenie ukończenia szkolenia w postaci elektronicznej PDF.   
  

Cena po okresie promocji: 690 + 23% VAT. 

UWAGA! ATL nie ponosi odpowiedzialności za brak możliwości korzystania z części lub całości szkolenia, jeśli niemożność ta spowodowana jest brakami technicznymi, w szczególności z powodu niewłaściwej konfiguracji przeglądarki internetowej/oprogramowania, niedostatecznej wydajności sprzętu oraz przerw i awarii technicznych dostawcy Internetu, leżących po stronie Uczestnika/ Zleceniodawcy/ Zamawiającego. Szkolenie realizowane jest zgodnie z ustawą z dnia 18 lipca 2002 r. o świadczeniu usług drogą elektroniczną (Dz.U. z 2016 r. poz. 1030).  

SZKOLENIE ON-LINE: Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest komputer lub urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu. Minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci Internet. Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 Mb/s, zalecana: 25 Mb/s. Instrukcja udziału w szkoleniu on-line zostanie przekazana wraz z potwierdzeniem realizacji szkolenia i pozostałymi informacjami organizacyjnymi.  

Szkolenia zamknięte – jeżeli jesteście państwo zainteresowani realizacją tego szkolenia w swojej firmie prosimy o kontakt telefoniczny: 22 853 35 23, tel. kom.: 607 573 053.

Serdecznie zapraszamy do współpracy w zakresie szkoleń dofinansowanych z Krajowego Funduszu Szkoleniowego (KFS).  

Zapraszamy do udziału w szkoleniach dofinansowanych EFS - zamieszczonych w Bazie Usług Rozwojowych PARP (BUR). 

Posiadamy certyfikat SUS 2.0 i wpis do RIS WUP.

W przypadku jakichkolwiek pytań, bardzo prosimy o kontakt pod nr telefonu: 22 853 35 23, tel. kom.: 607 573 053.