Program
- Harmonizacja warunków stosowania stawki 0% przy WDT w całej UE:
- omówienie przepisów unijnych obowiązujących od 1 stycznia 2020 r.
- nowe przesłanki materialne do stosowania stawki 0%;
- jakich dokumentów pozwalających na zastosowanie stawki 0% wymagają przepisy unijne?
- czy podatnik musi posiadać wszystkie dokumenty przewidziane w rozporządzeniu 282/2011?; i w jakich terminach powinien je zgromadzić, żeby zastosować 0% stawkę VAT,
- od kiedy wchodzą w życie nowe wymogi?,
- magazyn konsygnacyjny (call-off stock) – zmiany od 2020 r.,
- zmiana sposobu ustalania miejsca opodatkowania VAT dostaw w ramach transakcji z udziałem większej liczby podmiotów (tzw. transakcje łańcuchowe),
- komunikat MF z 23.12.2019 r. w sprawie stosowania nowych regulacji.
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
- definicja WDT,
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),
- podstawa opodatkowania WDT,
- warunki stosowania 0% stawki VAT,
- szczególne przypadki WDT.
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
- pojęcie WNT,
- obowiązek podatkowy – znaczenie daty wystawienia faktury,
- reguły rozliczania zaliczek na poczet WNT,
- podstawa opodatkowania w WNT,
- przemieszczenie towarów własnych jako WNT,
- kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej.
- Rozliczenie podatku VAT w przypadku dostawy wewnątrzwspólnotowej bądź nabycia wewnątrzwspólnotowego nowego środka transportu.
- Pojęcie magazynu konsygnacyjnego (call-of-stock) i zasady wykorzystania tej instytucji (z uwzględnieniem przepisów unijnych).
- Transakcje łańcuchowe na gruncie podatku VAT:
- kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa,
- pojęcie dostawy ruchomej;
- znaczenie warunków Incoterms dla sposobu opodatkowania transakcji łańcuchowej;
- nowe przepisy dotyczące transakcji łańcuchowych między podmiotami unijnymi.
- Sposób rozliczenia transakcji trójstronnych:
- miejsce dostawy w transakcjach wielostronnych,
- obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej,
- stosowanie procedury uproszczonej – warunki wykorzystania tej instytucji.
- Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru (dostawa z montażem):
- nabywca towaru jako podatnik,
- podstawa opodatkowania,
- obowiązek podatkowy.
- Eksport towarów:
- definicja eksportu towarów,
- eksport bezpośredni i pośredni,
- obowiązek podatkowy,
- zaliczki w eksporcie,
- podstawa opodatkowania,
- dokumentowanie prawa do stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim.
- Import towarów:
- podatnik w imporcie towarów,
- obowiązek podatkowy w VAT,
- możliwości stosowania szczególnych sposobów rozliczenia transakcji.
- Zasady rozliczania dostaw wysyłkowych na rzecz konsumentów z innych państw UE.
- Import i eksport usług:
- pojęcie importu i eksportu usługi,
- omówienie definicji podatnika stosowanej na potrzeby importu usług,
- miejsce świadczenia usług transgranicznych – reguły ogólne,
- szczególne przypadki określania miejsca świadczenia,
- zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług,
- podstawa opodatkowania w imporcie usług,
- usługi ciągłe w imporcie usług,
- rozliczanie eksportu usług.
Cena zawiera
- materiały szkoleniowe
- notatnik i długopis
- przerwy kawowe
- lunch
- certyfikat
