Cel
Niniejsze szkolenie adresowane jest do osób odpowiedzialnych za zarządzanie przedsiębiorstwami, zarówno dla członków zarządów spółek prawa handlowego, dyrektorów w przedsiębiorstwach jak i osób prowadzących indywidualne przedsiębiorstwa. Celem szkolenia jest przedstawienie kluczowych regulacji prawa podatkowego aby ułatwić zarządzanie ryzykiem związanym z odpowiedzialnością za zobowiązania podatkowe zarówno zarządzanego przedsiębiorstwa jak i odpowiedzialnością osobistą. Szkolenie ma dostarczyć wiadomości które ułatwią komunikację z osobami odpowiedzialnymi za rozliczenia podatkowe, księgowymi, biurem rachunkowym itd.
Jeżeli dostrzegasz, że zmieniające się przepisy mają coraz większy wpływ na Twój biznes, coraz więcej czasu spędzasz na spotkaniach z księgowymi i specjalistami od podatków, to szkolenie jest dla Ciebie. Bazując na naszej praktyce wielu godzin konsultacji z osobami zarządzającymi oraz właścicielami przedsiębiorstw, stworzyliśmy program, który pomoże zapoznać się z kluczowymi zagadnieniami podatkowymi z punktu widzenia zarządzania przedsiębiorstwem.
Program
- Wprowadzenie – omówienie podstawowych zasad odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe
- finansowa odpowiedzialność spółki (jednostki) za zobowiązania podatkowe
- finansowa odpowiedzialność zarządu
- osobista odpowiedzialność karna i karnoskarbowa zarządu za zobowiązania przedsiębiorstwa
- zakres odpowiedzialności właścicieli
- odpowiedzialność podmiotów zbiorowych – regulacje szczególne
- Podstawy funkcjonowania systemu podatkowego i administracji skarbowej
- rodzaje zobowiązań podatkowych i ich powstawanie
- terminy przedawnienia, powstanie zaległości, odsetki
- organy odpowiedzialne za weryfikację i egzekwowanie zobowiązań
- tryb poboru zobowiązań podatkowych – dobrowolny i przymusowy
- Narzędzia weryfikacji, środki przymusu, jakimi dysponuje administracja skarbowa
- zabezpieczanie wykonywania zobowiązań podatkowych
- system STIR – automatyczna weryfikacja rozliczeń, powszechne wykorzystanie analiz „big data” – konsekwencje dla podatników
- możliwość zastosowania blokady rachunków bankowych – przesłanki, możliwość przeciwdziałania
- klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania – zakres stosowania, przykłady dotychczasowej praktyki
- dodatkowe zobowiązanie podatkowe – możliwość stosowania
- współpraca organów podatkowych z organami ścigania
- Kontrole podatkowe – aspekty praktyczne
- obszary szczególnie narażone na kontrole
- uprawnienia i ograniczenia organów podatkowych podczas kontroli
- narzędzia stosowane na etapie rozpoczęcia czynności weryfikacyjnych – kluczowy moment dla przebiegu kontroli i zabezpieczenia interesów podatnika
- współpraca z kontrolującymi – obowiązki oraz uprawnienia kontrolowanych, rola zarządzających
- zakres ochrony danych poufnych przedsiębiorstwa podczas kontroli
- wnioski z dotychczasowych kontroli, plany MF na najbliższą przyszłość
- Szczególne obszary i ryzyka w zakresie podatku VAT
- transakcje międzynarodowe/wewnątrzwspólnotowe – miejsce świadczenia – dlaczego ustalenie jest tak istotne, konsekwencje uchybień
- odwrotne obciążenie w transakcjach krajowych – zakres czynności uznanych za zagrożone wyłudzeniami
- split payment – obligatoryjny/dobrowolny – skutki stosowania dla podatnika
- karuzele podatkowe – zasada działania, jak rozpoznać ryzyko zaangażowania w łańcuch transakcji karuzelowych, zasady zachowania „należytej staranności”
- ryzyka związane z obrotem fakturowym (zasady wystawiania, rodzaje, terminy, puste faktury)
- Szczególne obszary i ryzyka w zakresie podatków dochodowych
- formy opodatkowania dochodu – ryzyka związane z wybraniem właściwej formy
- podstawowe zasady opodatkowania dochodów zagranicznych – na co zwrócić uwagę w przypadku współpracy z podmiotem zagranicznym
- preferencyjne stawki podatku CIT – dla kogo i w jakich przypadkach
- podatek u źródła – znowelizowane zasady
- ceny transferowe – na co zwrócić uwagę w przypadku współpracy z podmiotami powiązanymi
- Uproszczenia i ulgi
- interpretacje indywidualne – praktyczne znaczenie, korzyści i ryzyka
- uprzednie porozumienia cenowe i uAPA – zakres stosowania, korzyści dla podatnika
- ulgi w spłacie zobowiązań – kiedy są dostępne, z czym wiąże się korzystanie z ulg
- Obowiązki raportowo-sprawozdawcze
- deklaracje podatkowe, JPK – zakres ujawnianych informacji
- raportowanie MDR – informacje o schematach podatkowych, obowiązki zarządu i innych osób
- schematy podatkowe a optymalizacja
- ceny transferowe – obowiązkowe informacje o cenach transferowych, zakres przekazywanych informacji o współpracy z grupą kapitałową
- obowiązki raportowo sprawozdawcze a tajemnica przedsiębiorstwa, zawodowa, dane poufne
- Ocena ryzyka, możliwości wyłączenia/ograniczenia odpowiedzialności
- CASE STUDY - podstawowe zasady przeprowadzania analizy ryzyka podatkowego
- CASE STUDY - możliwość ograniczenia ryzyka PRZED czynnościami kontrolnymi administracji skarbowej
- CASE STUDY - możliwość ograniczania skutków negatywnych wyników kontroli podatkowej
- błędy pracowników/innych osób a odpowiedzialność osób zarządzających i właścicieli
- zmiana formy prawnej, przeniesienie majątku a odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe
- możliwość wykorzystania narzędzi prawa restrukturyzacyjnego i upadłościowego do ograniczenia skutków
- Przegląd najnowszych zmian – nowości 2019/2020