Zakres tematyczny szkolenia
PROGRAM SZKOLENIA
PODATEK VAT
I. Nowelizacje ustawy w 2015 roku
1. Moment powstania obowiązku podatkowego;
2. Nowa definicja obrotu i jej korekta;
3. Odliczenie podatku naliczonego;
4. Nowe zasady wystawiania faktur;
5. Sprzedaż lub zbycie rzeczy a zwolnienie z art. 43 Ustawy;
6. Transakcje międzynarodowe i zmiany zasad ich rozliczania;
7. Rozliczenia samochodów osobowych wykorzystywanych w działalności;
II. Rozliczenia wybranych transakcji z uwzględnieniem wyroków NSA i ETSu
1. Ulga na złe długi;
2. Świadczenia nieodpłatne i ich rozliczenie ze szczególnym uwzględnieniem świadczenia usług;
3. Zwolnienie z art. 113 Ustawy i powrót do zwolnienia;
4. Eksport towarów a miejsce rozpoczęcia transportu;
5. Inne istotne orzeczenia zapadłe w 2015r.
III. Pozostałe aspekty rozliczania podatku VAT
1. Refakturowanie w świetle aktualnej praktyki organów podatkowych i bieżącego orzecznictwa;
2. Świadczenia złożone;
3. Działalność mieszana i zasady proporcjonalnego odliczenia podatku VAT
4. Wyliczenie proporcji, uwzględniając działalność wyłączoną z podatku VAT
PODATKI DOCHODOWE
I. Przychody
1. Rodzaje przychodów w działalności;
2. Moment powstania przychodu;
3. Korekta przychodu w świetle aktualnego orzecznictwa;
II. Koszty uzyskania przychodu
1. Koszty pośrednie i bezpośrednie;
2. Koszty na przełomie lat;
3. Korekta kosztów uzyskania przychodu, w tym związana z brakiem zapłaty;
4. Świadczenia wyłączone z kosztów podatkowych;
5. Kary umowne, odszkodowania jako koszt podatkowy.
6. Rozliczenia samochodów osobowych w podatkach dochodowych - zasady obowiązujące w 2015r.
III. Świadczenia na rzecz pracowników
1. Rozliczanie samochodów służbowych i samochodów prywatnych pracowników;
2. Nieodpłatne świadczenia w świetle wyroku Trybunału Konstytucyjnego z lipca 2014r.
3. Świadczenia rzeczowe dla pracowników.
IV. Płatności transgraniczne i podmioty powiązane
1. Podatek u źródła - zasady rozliczania, deklaracje podatkowe;
2. Identyfikacja powiązań w rozumieniu przepisów podatkowych;
3. Obowiązek sporządzania dokumentacji cen transferowych.
V Pytania uczestników
PROGRAM ZOSTANIE DOSTOSOWANY DO AKTUALNYCH ZMIAN PRAWNYCH NA DZIEŃ REALIZACJI SZKOLENIA