Pracownicze Plany Kapitałowe ze szczególnym uwzględnieniem zagadnień kadrowo-płacowych

1. Zakres przedmiotowy ustawy o PPK
2. Covid a PPK
3. Zasady konstrukcji PPK – dobrowolność, powszechność, własność prywatna, autozapis
4. Definicje ustawowe: osoba zatrudniona, podmiot zatrudniający, wynagrodzenie, wypłata, wypłata transferowa, zwrot, okres zatrudnienia, inne
5. Podmioty wyłączone z działania ustawy o PPK
6. Procedura wyboru instytucji finansowej
   
   • podmioty zatrudniające z ZOZ (Zakładowa Organizacja Związkowa)
   • podmioty zatrudniające bez ZOZ
   • procedura wyboru reprezentacji osób zatrudnionych
   • kryteria wyboru instytucji finansowej
   • data uprawniająca pracodawcę do samodzielnego wyboru instytucji finansowej
   • obowiązkowe elementy umowy.
7. Umowa o zarządzanie PPK
   • ustalanie liczby osób zatrudnionych, podleganie ubezpieczeniom emerytalno-rentowym obowiązkowo
   • termin zawarcia umowy
   • obowiązkowe elementy umowy o zarządzanie PPK
   • tryb zmiany i wypowiedzenia umowy
   • skutki niezawarcia umowy.
8. Umowa o prowadzenie PPK
   • osoby zatrudnione uczestniczące w PPK „z automatu”
   • osoby zatrudnione uczestniczące w PPK na wniosek
   • osoby zatrudnione, które nie mogą uczestniczyć w PPK
   • termin zawarcia umowy o prowadzenie PPK
   • minimalny okres zatrudnienia
   • obowiązkowe elementy umowy
   • konsekwencje niezawarcia umowy.
9. Wpłaty dokonywane do PPK
   • wpłaty podstawowe
   • obniżenie wpłaty podstawowej przez osobę zatrudnioną - warunki
   • wpłaty dodatkowe
   • finansowanie wpłat podstawowych i dodatkowych
   • podstawa wymiaru wpłat
   • składniki zwolnione z wpłat do PPK
   • limit składek ZUS a wpłaty do PPK
   • kiedy powstaje przychód z wpłat dokonywanych do PPK przez podmiot zatrudniający?
   • terminy pierwszych wpłat
   • maksymalny roczny limit wpłat i dopłat
   • wpłata powitalna
   • dopłaty roczne do PPK
   • koszty zarządzania PPK.
10. Nadzór nad funkcjonowaniem PPK
11. Wyznaczona instytucja finansowa
12. Ewidencja PPK
13. Portal PPK
14. Dokumentacja PPK – analiza wzorów dokumentów
    • oświadczenie uczestnika o zawartych w jego imieniu umowach o prowadzenie PPK
    • deklaracja rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK
    • wniosek o dokonywanie wpłat do PPK (wznowienie)
    • deklaracja o obniżeniu wpłaty podstawowej uczestnika na podstawie art. 27 ust. 2 ustawy o PPK
    • deklaracja o wysokości wpłaty dodatkowej
    • zmiana deklaracji o wysokości wpłaty dodatkowej
    • informacja podmiotu zatrudniającego o możliwości zadeklarowania wpłaty dodatkowej oraz o możliwości obniżenia wpłaty podstawowej na podstawie art. 27 ust. 2 ustawy o PPK
    • zmiana deklaracji o obniżeniu wpłaty podstawowej na podstawie art. 27 ust. 2 ustawy o PPK
    • obowiązki informacyjne podmiotu zatrudniającego – wzór.
15. Rozporządzanie środkami zgromadzonymi w ramach PPK
16. Wypłata środków w przypadkach:
    • osiągnięcia 60 lat
    • świadczenie małżeńskie
    • na cele mieszkaniowe
    • poważne zachorowanie.
17. Wypłata transferowa
18. Zwrot środków
19. Podział środków PPK w razie:
    • rozwodu
    • śmierci uczestnika
    • osoby uprawnione.
20. Zasady inwestowania środków gromadzonych w ramach PPK
21. Sankcje karne
22. Pytania i odpowiedzi.