Program szkolenia
1. Źródła prawa dotyczące transakcji handlowych dokonywanych w ramach Unii Europejskiej i z krajami trzecimi:
• regulacje krajowe,
• regulacje Unijne,
• prawo międzynarodowe.
2. Podstawowe definicje:
• podatek VAT – podstawy i założenia,
• podatnik VAT – definicja i jego identyfikacja,
• weryfikacja Podatnika VAT,
• czynności opodatkowane VAT,
• dostawa towarów,
• definicja WDT / WNT / Import / Eksport,
• rejestracja na VAT,
• wymogi dotyczące faktur / korekt / not korygujących,
• elektroniczne deklaracje VAT / JPK.
3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
• pojęcie i warunki dla zaistnienia WDT,
• obowiązek podatkowy w WDT,
• podstawa opodatkowania w WDT,
• przemieszczenia towarów niestanowiące WDT,
• dokumentacja transakcji WDT,
• prawidłowe fakturowanie WDT.
4. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
• pojęcie i warunki dla zaistnienia WNT,
• wyłączenia z WNT,
• przemieszczenia towarów niestanowiące WNT,
• obowiązek podatkowy w WNT,
• podstawa opodatkowania w WNT,
• dokumentacja transakcji WNT,
• zaliczka w WNT,
• korekta WNT.
5. Import towarów:
• pojęcie importu towarów,
• miejsce dostawy towarów / Miejsce opodatkowania dostawy towarów transportowanych lub wysyłanych,
• miejsce świadczenia przy imporcie towarów,
• podatnik VAT z tytułu importu towarów,
• obowiązek podatkowy w imporcie towarów,
• podstawa opodatkowania VAT w imporcie,
• procedura uproszczona rozliczania importu towarów (art. 33a),
• skład celny a cło i VAT,
• dokumentacja Importu,
• korekta Importu.
6. Eksport towarów:
• pojęcie eksportu i jego rodzaje,
• obowiązek podatkowy w eksporcie towarów,
• podstawa opodatkowania w eksporcie towarów,
• dokumenty uprawniające do zastosowania stawki 0% w eksporcie,
• korekta eksportu.
7. Raportowanie:
• Intrastat,
• elektroniczna deklaracja VAT/JPK.
8. Trade & VAT Compliance:
• definicja i Założenia,
• możliwości dla biznesu,
• optymalizacja w obrocie międzynarodowym,
• KPI,
• audyt jako forma weryfikacji i poprawy procesów.