Program
- Ważne zmiany w VAT dotyczące branży TSL:
- biała lista (nowy rejestr VAT) – zasady funkcjonowania jak i możliwe ryzyko podatkowe – wymóg zapłaty na rachunek kontrahenta widniejący w wykazie VAT,
- obligatoryjny mechanizm podzielonej płatności (split payment),
- nowa matryca stawek VAT,
- składanie deklaracji VAT w formie JPK,
- faktura do paragonu od 1 stycznia 2020 r.
- Usługi z branży TSL podlegające opodatkowaniu VAT:
- warunki podmiotowe i przedmiotowe do opodatkowania świadczenia VAT,
- charakter usługi transportowej, spedycyjnej, magazynowania, logistycznej,
- sposób opodatkowania świadczeń kompleksowych (transport + dodatkowe czynności),
- kary umowne i odszkodowania,
- opłaty za przestój (postojowe), bezumowne korzystanie z magazynu.
- Obowiązek podatkowy:
- Pojęcie obowiązku podatkowego,
- studium poszczególnych przypadków: usługi transportowe, spedycyjne, logistyczne, magazynowania, usługi w portach morskich (przeładunek, załadunek, badania, czyszczenie, holowanie itp.),
- obowiązek podatkowy przy imporcie usług i eksporcie usług,
- czy usługa magazynowania to przechowywanie mienia, dla którego obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia faktury,
- zaliczka na poczet usługi transportowej i spedycyjnej.
- Jak ustalić kraj, gdzie usługa podlega opodatkowaniu:
- generalna zasada dotycząca usług transportowych i spedycyjnych,
- szczególne przypadki dotyczące usług transportowych,
- jak określić kraj opodatkowania w przypadku innych usług: logistyczne, magazynowania,
- zasady dotyczące usług świadczonych dla konsumentów,
- czy miejsce opodatkowania zależy od środka transportu (drogowy, kolejowy, morski itp.),
- kiedy mamy do czynienia z importem i eksportem usług (transakcje z podmiotami zagranicznymi).
- Stawka VAT w branży TSL:
- transport krajowy, unijny i międzynarodowy – kiedy możemy zastosować stawkę 0%,
- kiedy mamy do czynienia z transportem międzynarodowym, jakie dokumenty należy zgromadzić do stawki 0%,
- usługi związane z importem towarów – jakie dokumenty należy zebrać, aby zastosować stawkę 0%,
- co wliczamy do podstawy opodatkowania importem towarów (przy stosowaniu stawki 0%),
- spedycja a transport – wpływ kwalifikacji usługi na stawkę VAT,
- stosowanie stawki 8% przy transporcie osób,
- usługi świadczone na obszarze portów morskich,
- usługi agencji celnych (związane z eksportem towarów),
- kiedy wystawiamy fakturę bez stawki i kwoty VAT (faktura VAT NP),
- pośrednictwo w świadczeniu usług z branży TSL,
- jak opodatkować dodatkowo pobierane należności za ubezpieczenie cargo, opłaty THC, ISPS i inne.
- Faktura za usługi TSL:
- kiedy należy wystawić fakturę za usługę,
- kiedy musimy ewidencjonować usługę za pomocą kasy rejestrującej,
- faktura do paragonu,
- elementy jakie musi zawierać faktura wystawiona dla kontrahenta z Polski, z Unii Europejskiej i spoza UE;
- dodatkowe adnotacje przy tzw. eksporcie usług,
- kiedy bilet za przejazd może być traktowany jako faktura,
- korygowanie błędów w fakturach (obowiązek potwierdzania odbioru faktury korygującej in minus przez klienta, korekty in plus),
- jak przeliczać należności wyrażone w walucie obcej.
- Obowiązki sprawozdawcze:
- składanie deklaracji VAT i JPK (z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 1.04.2020 r.),
- kiedy należy składać informacje podsumowujące,
- weryfikacja statusu VAT kontrahentów polskich i unijnych,
- obowiązek posługiwania się numerem VAT UE.
- Pozostałe istotne zagadnienia:
- wpływ stosowanych reguł Incoterms na obowiązki klientów w zakresie VAT,
- jakie dokumenty należy przekazać klientowi w kontekście stosowania stawek 0% dla WDT i eksportu towarów (listy przewozowe CMR, konosament morski, dokument celny IE-599),
- problematyka refakturowania i obciążania klienta dodatkowymi kosztami związanymi z transportem/spedycją.
Cena zawiera
- materiały szkoleniowe
- notatnik i długopis
- przerwy kawowe
- lunch
- certyfikat