Program
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)
- kiedy transakcję należy rozliczyć jako WDT?
- nietransakcyjne przemieszczenie towarów a obowiązek rozliczenia WDT
- Nowe warunki stosowania stawki 0% przy WDT – NOWOŚĆ OD 2020
- przemieszczenie towarów niepowodujące obowiązku rozliczenia WDT
- warunki wystąpienia WDT
- stawka podatku VAT dla transakcji WDT
- warunki do zastosowania stawki 0% dla transakcji WDT
- obowiązek podatkowy w przypadku transakcji WDT
Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)
- pojęcie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
- sytuacje niepowodujące obowiązku rozliczenia WNT
- warunki wystąpienia transakcji WNT
- ustalenie podstawy opodatkowania przy WNT
- obowiązek podatkowy w transakcjach WNT
- prawo do odliczenia VAT z tytułu WNT
Magazyn konsygnacyjny (call of stock)
- definicja magazynu konsygnacyjnego
- obowiązki podatników prowadzących magazyn konsygnacyjny
- warunki niezbędne do prowadzenia magazyny konsygnacyjnego
- 2 procedury prowadzenia magazynu typu call of stock – NOWOŚĆ OD 2020
Eksport towarów
- pojęcie eksportu
- eksport pośredni i bezpośredni – konsekwencje dla rozliczania VAT
- stawka w eksporcie towarów
- warunki niezbędne do zastosowania stawki obniżonej w eksporcie towarów
- rozliczanie VAT od zaliczek na poczet eksportu towarów
- obowiązek podatkowy w eksporcie towarów
- zasady deklarowania eksportu
Import towarów
- pojęcie importu towarów
- podstawa opodatkowania w imporcie towarów
- import towarów rozliczany wg zasad ogólnych
- metoda uproszczona rozliczania importu towarów
- Nowe warunki zastosowania metody uproszczonej – NOWOŚĆ OD 01/04/2020
- skutki niespełnienia warunków do zastosowania metod uproszczonej rozliczania importu
Transakcje trójstronne uproszczone i transakcje łańcuchowe
- transakcje łańcuchowe a transakcje trójstronne
- warunki wystąpienia transakcji trójstronnej uproszczonej
- zasady rozliczania uproszczonej transakcji trójstronnej
- ustalanie miejsca świadczenia w transakcjach łańcuchowych – NOWOŚĆ OD 2020
- transakcje ruchome i nieruchome
- rozliczanie WDT i WNT w transakcjach łańcuchowych
Usługi w obrocie zagranicznym
- obrót usługami na terytorium UE i poza UE
- ustalenie miejsca świadczenia usług – zasada ogólna
- szczególne zasady ustalania miejsca świadczenia usług
- pojęcie importu usług
- obowiązek podatkowy przy świadczeniu i imporcie usług
- zasady deklarowania świadczenia i nabywania usług od kontrahentów zagranicznych
- obowiązki informacyjne w przypadku usług świadczonych na terytorium UE
Najważniejsze zmiany w podatku VAT w 2019 r. i 2020 r.
- Modyfikacja od 1 stycznia 2019 r. zasad stosowania ulgi na złe długi na gruncie VAT.
- Nowe regulacje dotyczące zasad opodatkowania bonów, voucherów, kart podarunkowych obowiązujące od 1 stycznia 2019 r.
- Biała lista podatników VAT od 1.09.2019 r.
- Uchylenie reverse chargé w obrocie krajowym/obowiązkowy split payment – od 1.11.2019 r.
- Odpowiedzialność solidarna – zmiany od 1.11.2019 r.
- Rachunek vat – zmiany od 1.11.2019 r.
- Ograniczenie zwolnienia podmiotowego – objęcie obowiązkową rejestracją kolejnych branż.
- Nowa definicja pierwszego zasiedlenia.
- Zwolnienie dotyczące dostaw egzekucyjnych dokonywanych przez komorników sądowych.
- Nowa matryca stawek VAT/wiążąca informacja stawkowa.
- Nowe zasady stosowania kas fiskalnych (kasy on-line).
- Pozostałe zmiany obowiązujące od 1.01.2020 r. oraz od 1.04.2020 r./1.07.2020 r. (w tym zastąpienie deklaracji VAT-7 plikiem JPK).
Pytania uczestników/dyskusja
Cena zawiera
- materiały szkoleniowe
- notatnik i długopis
- przerwy kawowe
- lunch
- certyfikat
