Szkolenie „WHT 2026 – warsztaty praktyczne” koncentruje się na najważniejszych ryzykach i problemach związanych z podatkiem u źródła. Uczestnicy przeanalizują m.in. status Beneficial Owner, zasady stosowania zwolnień, mechanizm Pay & Refund, oraz WH-OSC.
Warsztatowy charakter szkolenia pozwoli przećwiczyć podejmowanie decyzji na konkretnych przypadkach, poznać najczęstsze błędy podatników oraz przygotować się do kontroli WHT. Uczestnicy otrzymają także praktyczne narzędzia, w tym checklistę należytej staranności, wzór analizy Beneficial Owner oraz notatki podatkowej Defence File.
Program szkolenia
Moduł I. WHT 2026 – co dziś jest największym ryzykiem?
🔹Wstęp do WHT.
🔹Przedmioty opodatkowania.
🔹Ćwiczenia otwierające.
MODUŁ II. Beneficial Owner bez teorii – analiza przypadków.
🔹Kim jest ostateczny odbiorca należności?
🔹Zwolnienie – kiedy przysługuje?
🔹Jakie aspekty analizować podczas decyzji?
MODUŁ III. Praktyczny warsztat decyzyjny.
🔹Wykorzystanie dokumentacji.
🔹Analiza przypadków / Case study.
MODUŁ IV. Najtrudniejsze płatności pod kątem WHT.
🔹WHT a usługi niematerialne – obszar największych sporów.
🔹Praktyczny przegląd (SaaS, cloud computing, marketplace fees, reklama internetowa, dane marketingowe, platformy B2B, wsparcie IT, consulting, usługi centralne grupy).
MODUŁ V. Pay & Refund oraz WH-OSC.
➡️Symulacja decyzji
Spółka wypłaca: 12 mln PLN odsetek, 15 mln PLN dywidendy.
Co robisz jako Tax Manager?
A. Pobieram podatek
1️⃣Składam WH-OSC
2️⃣Uzyskuję opinię
3️⃣Stosuję zwolnienie
MODUŁ VI. Jak kontrolują WHT organy?
➡️Kontrola na ekranie, czyli prawdziwe pytania pojawiające się podczas kontroli:
🔹Jak zweryfikowano BO?
🔹Dlaczego uznano, że spółka posiada substancję?
🔹Jak ustalono należytą staranność?
🔹Kto podjął decyzję o zwolnieniu?
MODUŁ VII. Najdroższe błędy podatników.
➡️Analiza przypadków – co poszło nie tak?
🔹wygasły certyfikat,
🔹brak aktualizacji BO,
🔹nieprawidłowe podejście do SaaS,
🔹błędna analiza substance,
🔹automatyczne stosowanie zwolnień dyrektywowych.
MODUŁ VIII. Gotowe narzędzia do wdrożenia od następnego dnia.
Pakiet praktyczny z omówieniem:
🔹checklista do dochowania należytej staranności,
🔹wzór analizy Beneficial Owner,
🔹wzór notatki podatkowej (Defence file).
