Program szkolenia:
1.Należyta staranność:
- zakres podmiotowy i przedmiotowy metodyki: transakcje krajowe oraz transakcje transgraniczne (WDT/ WNT);
- zakres ochrony wynikający z publikacji metodyki;
- kryteria formalne wynikające z metodyki dotyczące oceny kontrahenta (na etapie zawierania transakcji i jej kontynuacji);
- kryteria transakcyjne wynikające z metodyki dotyczące oceny kontrahenta (na etapie zawierania transakcji i jej kontynuacji);
- należyta staranność w świetle stanowiska TSUE;
- należyta staranność w świetle orzecznictwa polskich sądów administracyjnych;
- należyta staranność w świetle praktyki polskich organów podatkowych;
- należyta staranność podatnika a prawo do odliczenia podatku VAT i ewentualne inne negatywne skutki dla spółki (w tym sankcje);
- ciężar dowodowy – kto ma udowodnić prawo do odliczenia?
- prawo do odliczenia podatku VAT a „puste” faktury VAT, tu można wspomnieć o odpowiedzialności karna i karna skarbowa za wystawianie „pustych” faktur VAT.
- 2. Formy nadużyć i działań przestępczych w zakresie podatku od towarów i usług:
- schematy wykorzystujące mechanizm karuzeli podatkowej;
- schematy wykorzystujące podmioty pełniące rolę znikających podatników.