Program szkolenia
1) Co to jest podatek od towarów i usług:
a)podstawowe definicje,
b)zasady funkcjonowania VAT,
c)podatek należny a podatek naliczony;
2) Rejestracja na VAT:
a)podatnik VAT czynny,
b)podatnika VAT zwolniony,
c)mały podatnik,
d)podatnik „miesięczny”,
e)podatnik „kwartalny”,
f)„odwrotne obciążenie”, czyli podatnik – nabywca,
g)konsekwencje braku rejestracji na VAT;
3) Czynności podlegające opodatkowaniu VAT:
a)dostawa towarów,
b)świadczenie usług,
c)wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów,
d)eksport i import towarów,
4) Miejsce opodatkowania w VAT:
a)miejsce dostawy towarów;
b)miejsce świadczenia usług;
c)miejsce opodatkowania WNT;
5) Obowiązek podatkowy:
a)terminy powstania obowiązku podatkowego,
b)rozliczenie na zasadzie kasowej,
c)szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego.
6) Podstawa opodatkowania:
a)zasady ogólne,
b)co wchodzi do podstawy opodatkowania,
c)schematy VAT marża,
7) Wystawianie faktur:
a)zasady wystawiania faktur i faktur korygujących,
b)co to jest nota korygująca;
c)kiedy należy wystawić fakturę zaliczkową?
d)faktury uproszczone,
e)faktura od tzw. rolnika ryczałtowego (VAT RR),
f)duplikaty faktur,
g)faktura w języku obcym i w walucie,
h)refakturowanie usług,
i)anulowanie faktury – kiedy i jak?
8) Odliczanie VAT – zasady i wyłączenia z odliczania.
9) Obliczanie proporcji VAT i roczna korekta VAT przy tzw. sprzedaży mieszanej.
10)E widencja na kasie rejestrującej
11) JPK_VAT, czyli rejestr sprzedaży i zakupów VAT.
12) JPK_VAT – deklaracja VAT i zapłata VAT. Korekta deklaracji VAT.
13) Informacja podsumowująca
14) Różnica między nadpłatą podatku a nadwyżką podatku. Jak je wykorzystać.
15) Ulga VAT na złe długi – prawa i obowiązki.
16)Pytania
