Program szkolenia
OMÓWIENIE PODSTAWOWYCH ZASAD FAKTUROWANIA
• Fakturowanie dostawy towarów – możliwe schematy
• Fakturowanie świadczenia usług – możliwe schematy
• Dlaczego nie mogę mieszać schematów
• Najem, dzierżawa, leasing oraz „media” – specyfika fakturowania/refakturowania
• Faktura przed dostawą towarów, wykonaniem usługi, otrzymaniem przedpłaty.
• Data dostawy towarów / data wykonania usługi.
• Fakturowanie kosztów dodatkowych – np. kosztów transportu
• Fakturowanie premii w umowach B2B
FAKTURY KORYGUJĄCE
• Zmiany w treści faktur korygujących
• Kiedy wystawiamy fakturę korygującą, a kiedy nie powinniśmy
• Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy
• Zbiorcze faktury korygujące
ZMIANY W ZAKRESIE FAKTUROWANIA
• Kursy walut związane z korektami
• Zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych
• Zmiana w treści faktur korygujących
POZOSTAŁE KWESTIE ZWIĄZANE Z FAKTURAMI
• Anulowanie faktury
• Noty korygujące
• Nowe przepisy dotyczące duplikatów
• Refakturowanie
• Najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawach dotyczących fakturowania.
AKTUALNE PROBLEMY ZWIĄZANE Z FAKTUROWANIEM KTÓRE BĘDĄ DOTYCZYŁY RÓWNIEŻ FAKTUROWANIA W KSEF
• Nadużywanie korekt „do zera”
• Za dużo faktur do transakcji
• Korygowanie pustych faktur – niezbędna dokumentacja
• Istota przedpłaty w VAT – kiedy wystawiać fakturę zaliczkową, a kiedy przedpłata nie skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego,
• Faktura VAT wystawiana do sprzedaży uprzednio zaewidencjonowanej na kasie rejestrującej.
• Błędy na fakturach VAT – kiedy nie wpływają na prawo do odliczenia i jak je poprawiać,
• Faktura wystawiona przez podmiot niezarejestrowany do VAT
KSEF
Pojęcie faktury ustrukturyzowanej
• Kalendarz wejścia w życie obowiązku fakturowania ustrukturyzowanego dla poszczególnych grup podatników
• Faktura ustrukturyzowana a inne rodzaje faktur (papierowa, elektroniczna).
• Wystawienie faktury w ustrukturyzowanej a akceptacja kontrahenta
• Przechowywanie faktur ustrukturyzowanych.
• Kto będzie miał obowiązek stosować faktury ustrukturyzowane
• Faktura ustrukturyzowana wystawiona na rzecz podmiotów zagranicznych
• Czy będzie można wystawiać fakturę ustrukturyzowaną na rzecz konsumentów
• Jak ustalić, czy kontrahent działa jako konsument.
Proces wystawiania faktury w KSeF
• Możliwość wystawienia faktury bezpośrednio z aplikacji podatnika,
• Wystawienia faktury w KSeF poprzez system informatyczny podatnika,
• Wystawienia faktury w KSeF poprzez tworzenie „pliku wsadowego”.
• Specyfika udostępniania e-faktury podatnikom zwolnionym z VAT
• Data wystawienia e-faktury jako odrębna od daty wystawienia faktury w systemie księgowym,
• Fakturowanie w czasie awarii systemu KSeF
• Ogólne informacje o treści faktury ustrukturyzowanej (pola obowiązkowe, opcjonalne i fakultatywne)
• Faktury korygujące w KSeF – sposób wystawienia i cechy szczególne, moment ujęcia po stronie sprzedawcy i nabywcy
• Likwidacja not korygujących
Uprawnienia dostępu do KSeF
• Rodzaje uprawnień do korzystania z KSeF,
• Sposób nadawania uprawnień do korzystania z KSeF,
• Odpowiedzialność karno-skarbowa osoby korzystającej z uprawnień do korzystania z KSeF.
Pozostałe kwestie związane z KSef
• Kary przewidziane w ustawie.
• Na co zwrócić uwagę przygotowując się do obligatoryjnego KSeF
• Wpływ KSeF na rozliczenia podatkowe przedsiębiorstwa obowiązek podatkowy w VAT i prawo do odliczenia podatku naliczonego.
Szkolenie to organizujemy również w FORMIE ZAMKNIĘTEJ dostosowując program
do indywidualnych potrzeb Klienta.