1. Podstawy prawne wystawiania faktur VAT
Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług
- Dyrektywa 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
- Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur
- Kto ma obowiązek wystawienia faktury?
- Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur VAT
- faktury zagraniczne a rejestr VAT – czy można ująć faktury w obcym języku w rejestrze? (w tym przykłady faktur wystawianych przez Google, Facebooka itp.)
2. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe
- Kiedy faktura?
- Kiedy nota obciążeniowa?
- Kiedy rachunek?
- Kiedy umowa?
- Kiedy dokument pro-forma?
- Faktura proforma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
- Sprzedaż nieudokumentowana
3. Faktury elektroniczne
- Definicja faktury elektronicznej
- Definicja faktury ustrukturyzowanej według KSEF
- Czy skan faktury jest fakturą elektroniczną?
- Dopuszczalne formy zgody na przesyłanie faktur elektronicznych wraz z przykładami
- Najczęściej popełniane błędy przy fakturach elektronicznych
- Wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur,
- Bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur,
- Wystawianie faktur w formacie PDF,
- Zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom,
- Poprawna treść faktury elektronicznej,
- Termin wystawienia e-faktur,
- E-faktury dokumentujące zaliczki,
- Wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego,
- Wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi,
- Faktury korygujące oraz duplikaty faktur elektronicznych,
- Wystawienie e-faktury po terminie.
4. Faktury uproszczone i faktury do paragonu:
- Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone.
- Czy obowiązkowy KSEF spowoduje likwidację paragonów jako faktur uproszczonych?
- Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę ? – Objaśnienia Ministerstwa Finansów
- Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP
- Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez NIPu, w tym 100% dodatkowego podatku VAT
- Korekta faktury uproszczonej
5. Obowiązkowa treść faktury:
- Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników
- Numer NIP. Kiedy faktura z „PL” i przedrostkiem zagranicznym?
- Prawidłowa data wystawienia i sprzedaży na fakturze
- Stawka podatku VAT na fakturze.
- Wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
- Wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze
- Stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych
- Czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
- Czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP,EE, SW, MPP?
6. Faktura zaliczkowa:
- Prawidłowa treść faktury zaliczkowej.
- Kiedy nie wystawiać faktury zaliczkowej?
- Faktury zaliczkowe na 100%. Czy można je wystawiać?
- Faktura końcowa „na zero”. Czy trzeba wystawiać i ująć w JPK_V7M?
- Terminy wystawiania faktur zaliczkowych
- Faktury zaliczkowe w eksporcie, w tym zmiany wynikające ze SLIM VAT 1 od 1 stycznia 2021r.
- Zmiany w obowiązkowych elementach faktury zaliczkowej od 1 stycznia 2022r.
- Faktura zaliczkowa a obowiązkowy MPP
7. Faktury korygujące z uwzględnieniem zmian SLIM VAT 1, 2 i 3
- Przypadki kiedy nie wystawia się faktur korygujących.
- Treść faktury korygującej.
- Termin wystawienia faktury korygującej
- Faktury korygujące in plus z uwzględnieniem SLIM VAT 1
- Faktury korygujące in minus z uwzględnieniem SLIM VAT 1
- Faktury korygujące w walucie obcej, a kurs przeliczeniowy z uwzględnieniem SLIM VAT 3
- Korekta faktury a korekta deklaracji
- Korekty wsteczne i korekty na bieżąco
- Zmiany w przepisach o korektach faktur od 1 stycznia 2022r.
- Korekta faktury ustrukturyzowanej
- Czy faktura papierowa i elektroniczna będą mogły być skorygowane w KSEF?
- Anulowanie faktury
8. Nota korygująca
- Przesłanki wystawienia.
- Akceptacja noty korygującej.
- Forma noty korygującej
- Czy w Krajowym Systemie e-faktur można wystawiać noty korygujące?
9. Kursy przeliczeniowe stosowane dla faktur wystawianych w walutach obcych.
10. Czy można wystawiać faktury VAT w języku obcym?
11. Obowiązek podatkowy a terminy wystawiania faktur:
- Zasady ogólne wystawiania faktur VAT
- Szczególne zasady wystawiania faktur VAT
- Konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie
- Możliwość wystawienia faktury VAT na 60 dni przed sprzedażą lub wpłatą zaliczki
- Terminy wystawiania faktur w przypadku świadczeń o charakterze ciągłym
12. Refaktury
- W jakich przypadkach stosuje się refaktury
- Terminy wystawiania refaktur
- Refaktury a usługi kompleksowe – sposób na optymalizację
13. Odliczenie podatku VAT na podstawie faktur z u uwzględnieniem zmian wynikających ze SLIM VAT 1 i SLIM VAT 2
- Przesłanki odliczenia podatku VAT
- Wydłużenie terminu odliczenia VAT na bieżąco z uwzględnieniem najnowszych zmian SLIM VAT od 1 stycznia 2021r.
- Przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
- Czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić?
- Czy biała lista podatników VAT ma wpływ na prawo do odliczenia podatku VAT?
- Błędna stawka VAT a prawo do odliczenia.
- Inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT.
- Faktura niezgodna z rzeczywistością a prawo do odliczenia.
- Faktura stwierdzająca czynności, które nie zostały dokonane.
12. Krajowy System eFaktur (KseF)
- Zapowiedzi MF odnośnie nowych zmian w KSEF po kolejnych konsultacjach społecznych – jaki będzie ostateczny kształt przepisów?
- Jak wystawić fakturę ustrukturyzowaną?
- Zasady uzyskiwania akceptacji odbiorcy faktury ustrukturyzowanej
- Moment wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej jako faktury elektronicznej
- Zasady autoryzacji faktur ustrukturyzowanych (wyznaczanie osób upoważnionych w tym uprawnienia biur rachunkowych).
- Faktura zaliczkowa w KSeF,
- Zniesienie obowiązku posiadania dokumentacji uzgodnieniowej przy fakturach ustrukturyzowanych
- Zachęty do korzystania z faktur ustrukturyzowanych,
- Dane raportowane w JPK_VAT a KSeF,
- Zwrot podatku VAT w terminie 40 dni a faktury w KSeF,
- JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF
- Faktury korygujące w KSeF,
- Dostęp do faktur w KSeF.
- Nota korygująca a KSeF,
- Kolejny egzemplarz faktury a faktura ustrukturyzowana,
- Faktura uproszczona a KSeF,
- Faktury do paragonu a KSeF,
- Faktury dla kontrahentów zagranicznych w KSeF,
- Korekty in minus sprzedawcy a faktury wystawione w KSeF,
- Korekty in minus nabywcy a faktury wystawione w KSeF
