Akademia fakturowania - podstawy dla początkujących i pragnących usystematyzować swoją wiedzę.

Szkolenie ma na celu przybliżyć kluczowe dla podatku VAT zagadnienia. Podczas szkolenia wykorzystane zostaną przykłady z „życia doradcy podatkowego”, co pozwoli nam przełożyć przepisy na praktykę.

 Akademia fakturowania - podstawy dla początkujących i pragnących usystematyzować swoją wiedzę, a także "parę słów" o wystawianiu faktur w nowym KSeF.

Program szkolenia:

1.Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:

-kto jest podatnikiem podatku VAT ? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);

-jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;

-transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).

-jak powinna być kwalifikowana premia pieniężna

2.Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?

-przekazanie a zużycie

-ZFŚS

-sponsoring

-czy w podatku VAT występuje częściowa odpłatność ?

-prezenty małej wartości i próbki

3.Obowiązek podatkowy:

-zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ?

-dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują?

-co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?

-kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy – zmiany jakie w tym zakresie wprowadził KSeF

4.Refaktura:

-kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;

-obowiązek podatkowy a refaktura;

-stawka podatku VAT a refaktura;

-jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;

-jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe;

5.Podstawa opodatkowania i jej korekta

-jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić;

-podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;

-jak - według nowych zasad - rozliczyć korektę in plus?

-kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus?

-kursy + nowość – kursy w fakturach korygujących

6.Obowiązkowy split payment:

-wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;

-limit transakcji;

-obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;

-sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?

-jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.

7.Stawki podatku VAT:

-co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji;

-jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu).

8.Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów).

-co to są transakcje kompleksowe;

-podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;

-jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;

-według jakiej stawki je opodatkować;

-co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;

-odliczenie podatku od transakcji kompleksowych

9.Podatek naliczony:

-warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT;

-termin odliczenia podatku;

-przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?

-czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? - UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;

-błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?

-mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji;

-z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;

-samochody i podatek naliczony

-struktura i prestruktura – jakie zmiany wprowadził SLIM VAT III

10.Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów:

-jakie dane firm podane są w rejestrze?

-obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;

-sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście , jak ich uniknąć?

-weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;

-czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście ?

11.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

-transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa;

-dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę?

-obowiązek podatkowy - kiedy powstaje? Czy reguły Incoterms 2020 mają tutaj znaczenie?

-zaliczka w transakcjach WDT;

-warunki zastosowania stawki 0%

-zmienione zasady korekty wprowadzone przez SLIM VAT III

-informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki O % podatku VAT;

-numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;

-instytucja domniemania wprowadzona rozporządzeniem - czy działa na korzyść podatnika?

12.Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

-kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT ?

-czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?

-obowiązek podatkowy w transakcji WNT;

-zaliczki na poczet WNT – czy są opodatkowane;

-NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT - na czym polega zmiana wprowadzona przez SLIM VAT III

13.Transakcje łańcuchowe - część warsztatowa szkolenia

-przesłanki identyfikacji;

-reguły Incoterms i ich znaczenie dla transakcji łańcuchowych;

-ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;

-wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - skutki zastosowania procedury uproszczonej;

14.Sprzedaż dla konsumentów: WSTO oraz OSS

15.Eksport towarów:

-eksport bezpośredni i pośredni - czym się różnią, na co zwrócić uwagę?

-kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów?

-stawka 0% - kiedy mogę ją zastosować? – zmiana interpretacji w tym zakresie;

-zaliczka w eksporcie towarów - kiedy i jak powinna być rozliczona?

16.Międzynarodowy obrót usługowy:

-kupuję usługę od zagranicznego podmiotu - kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?

-miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?

-kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług - czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?

17.Sankcje w podatku  VAT – co zmienił SLIM VAT III

-zmodyfikowana wysokość sankcji;

-miarkowanie sankcji – jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji ?

-kiedy sankcja 100 % ?

18.Faktura: kto i kiedy wystawia fakturę ?

-kiedy faktura?

-kiedy nota obciążeniowa?

-kiedy rachunek?

-kiedy paragon?

-kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje "normalną fakturę"?

-faktura na żądanie

19.Treść faktury:

-nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;

-numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?

-data wystawienia i sprzedaży na fakturze;

-stawka podatku VAT na fakturze;

-stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;

-wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?

-wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;

-czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?

-czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?

-czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?

-co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych  przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?

20.Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:

-kiedy powinna być wystawiona ?

-elementy jakie muszą się na niej znaleźć.

21.Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa

-co ma dokumentować faktura zaliczkowa;

-kiedy jej nie wystawiać;

-czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?

-terminy wystawiania faktur zaliczkowych;

-planowane zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.

22.Faktury korygujące:

-treść faktury korygującej,

-zbiorcza faktura korygująca,

-zbiorcza uproszczona faktura korygująca,

-czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;

-czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus

-faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna

23.Anulowanie faktury:

-na czym polega anulowanie faktury;

-pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;

24. Nota korygująca:

-jakie błędy mogę "naprawić" notą korygującą;

-czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?

-kto może wystawić notę korygującą;

-zgoda na wystawienie noty korygującej.

25.Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych

-kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?

-kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?

-jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?

-termin wystawienia faktury „na żądanie”.

26.Faktura papierowa a faktura elektroniczna:

-definicja faktury elektronicznej;

-czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.

27.Krajowy System e-Faktur i faktura ustrukturyzowana  - KSEF nadal aktualny! 

Odroczenie terminu wejścia Krajowego Systemu e-faktur, nie oznacza, że należy zaprzestać przygotowań do wdrożenia. Zdaniem MF, w sferze prawnej dla podatników nic się nie zmieni, ewentualnie takie zmiany będą miały wyłącznie symboliczne znaczenie.

-wyłączenia z KSeF – kogo KSeF nie dotyczy;

-jakie transakcje dokumentować w KSeF;

-faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?

-NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY !!!

-NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !!!

-faktury korygujące w KSeF;

-faktury zaliczkowe w KSeF;

-kursy;

-czego nie ma w KSeF ?

-jak fakturować kiedy KSeF nie działa?

-sankcje;

-archiwizowanie faktur w KSeF;

-przepisy przejściowe.

Szkolenie to organizujemy również w FORMIE ZAMKNIĘTEJ dostosowując program 

do indywidualnych potrzeb Klienta.