Dla kogo:
• pracowników służb księgowych, pracowników biur rachunkowych
• dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych
• specjalistów ds. controllingu;
• osób planujących rozwój kariery – awans na stanowiska menedżerskie;
• wszystkich osób zainteresowanych tematyką szkolenia.
Program szkolenia:
BLOK 1 ANALITYKA FINANSOWA – 2 dni
1. Wprowadzenie do finansów i analizy finansowej
1.1. Istota, cele analizy finansowej
1.2. Etapy prowadzenia analiz finansowych
1.3. Jak logika prowadzonego biznesu wpływa na sprawozdania finansowe
1.4. Cykl życia przedsiębiorstwa i jego konsekwencje finansowe
2. Informacja finansowa – zakres i treść dokumentów finansowych
2.1. System finansowy przedsiębiorstwa - procesy finansowe w przedsiębiorstwie i jego otoczeniu
2.2. Finansowe uregulowania prawne – Ustawa o Rachunkowości a Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
2.3. Praktyczne konsekwencje zasad rachunkowości (ujęcie memoriałowe i gotówkowe, zasada ostrożnej wyceny i jej konsekwencje dla sprawozdań finansowych, co oznacza współmierność kosztów i przychodów)
2.4. Cele, zakres, tryb sporządzania sprawozdań finansowych - obowiązki w zakresie sporządzania i publikowania sprawozdania finansowego, pełne i uproszczone sprawozdanie finansowe, obowiązki w zakresie badania sprawozdania finansowego
2.5. Finansowe i pozafinansowe źródła informacji stosowane w analizie finansowej - zasady organizacji, doboru i opracowywania materiałów źródłowych
3. Treść i wstępna analiza sprawozdań finansowych (warsztaty - analiza na przykładach wybranych przedsiębiorstw)
3.1. Bilans przedsiębiorstwa jako najważniejsze sprawozdanie finansowe
• Zasoby majątkowe przedsiębiorstwa
• Warunki rozpoznawania składników aktywów
• Aktywowane koszty jako źródło ukrywania strat
• Analiza źródeł finansowania
• Bilans analityczny, czy perspektywa kapitału zaangażowanego i zastosowanego – przykłady
• Zależności między strukturą aktywów i pasywów czyli złota zasada bilansowe i złota zasada finansowania
3.2. Rachunek zysków i strat
• Układ, treść, zakres analizy
• Analiza wielkości i struktury przychodów ze sprzedaży
• Analizy rodzajowe i podmiotowe kosztów
• Elementy kształtujące na wynik finansowy (czynniki zewnętrzne sezonowość, branża, czynniki wewnętrzne faza życia, wielkość, zasady rachunkowości
3.3. Rachunek przepływów pieniężnych jako źródło informacji w analizie finansowej,
• CF księgowy a CF zarządczy zakres informacyjny sprawozdania
• Ocena kierunków przepływów na poszczególnych rodzajach działalności
• Efektywność gotówkowa przedsiębiorstwa a możliwość obsługi zadłużenia
3.4. Analiza zależności pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i relacji między wielkościami ekonomicznymi – warsztat opracowanie sprawozdań finansowych proforma
4. Wskaźniki finansowe jako mierniki kondycji finansowej – warsztat: interpretacja danych finansowych na przykładach wybranych przedsiębiorstw
4.1. Praktyczne zalecenia dotyczące stosowania i interpretowanie wskaźników finansowych, najczęściej popełniane błędy i zaniedbania
4.2. Przyczynowa analiza rentowności przedsiębiorstwa
• Analiza czynników kształtujących wynik finansowy,
• Wskaźniki rentowności sprzedaży, aktywów, kapitałów własnych, zależności pomiędzy wskaźnikami (piramida Du Ponta)
• Koszty i ich analiza – klasyfikacje kosztów do celów analitycznych, analiza kosztu jednostkowego
• Próg rentowności i dźwignia operacyjna - wyznaczanie i praktyczne zastosowanie, zasady określania wielkości obrotu niezbędnego, aby pokryć koszty związane z tym obrotem
4.3. Ocena sprawności działania
• Wskaźniki aktywności gospodarczej
• Wskaźniki rotacji, gospodarowania zasobami
• Charakterystyka majątku trwałego- znaczenie zachowania w firmie optymalnej struktury majątku.
• Analiza wielkości i struktury majątku trwałego.
• Analiza efektywności majątku trwałego; badanie relacji majątek – praca – produkcja – wynik finansowy
• Ocena wpływu zmian stanu aktywów obrotowych na rentowność majątku i jej wpływ na sytuację finansową podmiotu gospodarczego.
• Badanie przyczyn zmian rentowności majątku obrotowego.
4.4. Badanie płynności finansowej
• Czynniki kształtujące płynność
• Przyczyny problemów z płynnością,
• Wskaźniki oceny płynności, kapitał obrotowy, cykl pieniądza w czasie
4.5. Analiza zadłużenia i struktury finansowania
• Ocena zadłużenia
• Analiza zdolności do obsługi długu
• Analiza struktury i kosztu kapitału
• Szacowanie wielkości zapotrzebowania na kredyt bankowy w przedsiębiorstwie.
5. Ocena sytuacji finansowej przedsiębiorstwa (analiza na przykładach)
5.1. Czytanie sprawozdań finansowych wybranych przedsiębiorstw różnych branż.
5.2. Syntetyczne modele oraz systemy eksperckie oceny zdolności płatniczej przedsiębiorstwa (systemy i klasyfikacje scoringowe)
• Szybkie testowanie sytuacji finansowej firmy – przykłady narzędzi stosowanych przez banki i instytucje finansowe
• Modele dyskryminacyjne jako narzędzia przewidywania niewypłacalności i bankructwa przedsiębiorstwa (model Altmana, model Holda, QuickTest) – przykłady zastosowań
• Ocena kondycji finansowej w oparciu o wyniki analizy bilansu, rachunku zysków i strat oraz analizy wskaźnikowej
5.3. Symptomy i ocena pogarszającej się sytuacji finansowej przedsiębiorstwa
w zależności od jego formy organizacyjno-prawnej (osoby fizyczne, spółki osobowe i kapitałowe)
5.4. Ocena wiarygodności płatniczej przedsiębiorstwa, pojęcie zdolności płatniczej, przesłanki do rekomendacji negatywnych
BLOK 2 CONTROLLING I RACHUNKOWOŚĆ ZARZĄDCZA – 2 dni
1. Po co controlling w firmie?
1.1. Rachunkowość zarządcza a controlling – funkcje, cele, korzyści i bariery wdrażania
1.2. Strategiczny/operacyjny moduł controllingu
1.3. Co może zyskać firma dzięki wdrożeniu controllingu – przegląd najlepszych praktyk
1.4. Controlling a systemy raportowania zarządczego, systemy motywacyjne.
2. Projektowanie systemu rachunkowości zarządczej
2.1. W jakich krokach wdrożyć controlling
2.2. Organizacja controlingu – zadania, wymagania, pozycja kontrolera w strukturze organizacyjnej
2.3. Zarządcze układy prezentowania wyników (modele rachunków pokryć finansowych, układy rodzajowe kosztów dedykowane do zarządzanie) – przegląd najlepszych praktyk
2.4. Zasady wyodrębniania ośrodków odpowiedzialności (rodzaje ośrodków odpowiedzialności, mierniki efektywności)
2.5. Zasady przekształcania centrów kosztów w wewnętrzne centra zysków
2.6. Analiza przypadku: projektowanie systemu controllingu w przedsiębiorstwie usługowym
2.7. Model raportowania zarządczego utrzymywane w oparciu o bazę danych
3. Modele rachunku kosztów w rachunkowości zarządczej
3.1. Cele i zadania rachunku kosztów
3.2. Zasady prowadzenia rozliczeń kosztów, jak wyznaczyć prawdziwy koszt i rentowność klienta, produktu, usługi, kanału sprzedaży – przegląd najlepszych praktyk
3.3. Przykłady controllingowych raportów zarządzania kosztami i wynikiem od poziomu naczelnego kierownictwa do operacyjnego zarządzania efektywnością kontraktów, produkcji
3.4. Klasyczne procedury kalkulacji kosztów (kalkulacja podziałowa, współczynnikowa, doliczeniowa, asortymentowa, odjemna) – zakres zastosowań, możliwości i ograniczenia
3.5. Klasyczne rachunki kosztów (rachunek kosztów pełnych, rachunek kosztów zmiennych)
4. Podejście procesowe w rachunkowości zarządczej
4.1. Kiedy warto zastosować procesowe podejście do zarządzania kosztami i efektywnością
4.2. Identyfikowanie procesów i działań w przedsiębiorstwie - techniki, projektowanie map procesów
4.3. Projektowanie modelu kalkulacji kosztów działań - identyfikacja zasobów, obiektów kosztowych, zasady doboru nośników kosztów
4.4. Narzędzia procesowego zarządzania kosztami i efektywnością
4.5. Analiza przypadku: zastosowanie procesowego zarządzania kosztami w przedsiębiorstwie handlowym
5. Budżetowanie i planowanie finansowe
5.1. Korzyści i niebezpieczeństwa budżetowania.
5.2. Zasady i rodzaje budżetowania - cykl budżetowania, budżetowanie odgórne i oddolne, budżety ośrodków odpowiedzialności
5.3. Problemy i nieefektywność tradycyjnych systemów budżetowania
5.4. Procedury i instrukcje budżetowania - zawartość, tryb opracowania i wdrażania
5.5. Analiza przypadku: sporządzenie budżetu w przedsiębiorstwie usługowym
BLOK 3 Wykorzystanie MS Excel w zadaniach księgowych - 2dni
1. MS Excel – podstawy dobrego działania
1.1. Wersje a możliwości programu
1.2. Formuły – operatory i kolejność operacji, funkcje – tworzenie własnych funkcji, błędy sygnalizowane przez formuły i funkcje
1.3. Tworzenie planu dużego i skomplikowanego arkusza
1.4. Plan sieci powiązań pomiędzy arkuszami
1.5. Przykłady dobrych i złych rozwiązań
2. Zaawansowane techniki projektowania arkuszy
2.1. Importowanie danych
2.2.Organizacja danych (zakresy, komentarze, grupowanie, formatowanie)
2.3.Wykorzystanie nazw (zasady tworzenia, nazwy z odwołaniem względnym i bezwzględnym, menager nazw)
2.4.Listy, scenariusze
2.5.Inspekcja, szacowanie formuł
2.6.Ustawienie drukowania (dynamiczne dostosowanie zakresu)
3. Zarządzanie, przetwarzanie i prezentacja dużych zbiorów danych
3.1.Zaawansowane zastosowania filtrów i sortowania
3.2.Projektowanie dynamicznych raportów finansowych z baz danych z systemów transakcyjnych - wykorzystanie funkcji bazodanowych i formuł opartych na ciągach znaków
3.3.Szybkie przeliczanie arkusza dla nowego zestawu danych – polecenie Tabela
3.4.Zaawansowane wykorzystanie tabel przestawnych
4. Narzędzia analityczne i metody prowadzenia analiz z wykorzystaniem arkusza kalkulacyjnego
4.1.Zaawansowane zastosowania funkcji finansowych
4.2.Narzędzia szukaj wyniku i dodatek Solver
4.3.Interpretacja i zadania optymalizacji w MS Excel - dodatku analiza danych (Analysis ToolPak)
5. Wykresy i elementy grafiki
5.1. Formanty i inne elementy interfejsu
5.2. Wykorzystanie wykresów
5.3. Formatowanie warunkowe
5.4. Tworzenie wykresów przestawnych
6. Zabezpieczanie arkusza
6.1. Ochrona dostępu do arkusza
6.2. Zabezpieczanie zawartości arkusza (sprawdzanie poprawności wprowadzanych danych, ochrona formuł)
6.3. Łamanie „niechcianych” zabezpieczeń
7. Automatyzacja zadań przy użyciu makr
7.1. Rejestracja makr
7.2. Podstawowe informacje o języku VBA
BLOK 4 PRZYGOTOWYWANIE PLANÓW I MODELI FINANSOWYCH - 1 dzień
1. Jak przygotować plan finansowy do wniosku kredytowego, o dotację lub dla właścicieli
2. Wstęp do modelowania finansowego
1.1. Cele modelowania finansowego
1.2. Zakres , wymagania formalne i horyzont czasowy modelowania finansowego
1.3. Etapy opracowywania modeli finansowych
1.4. Narzędzia planowania finansowego
3. Etapy przygotowywania planu finansowego
4. Opracowanie modelu finansowego - sprawozdania finansowe proforma (warsztaty z wykorzystaniem MS Excel)
4.1. Modelowanie finansowe – wprowadzenie i przegląd najlepszych praktyk
4.2. Prognozowanie przychodów ze sprzedaży
4.3. Modelowanie przepływów pieniężnych
4.4. Projekcja wydatków inwestycyjnych i planu amortyzacji
4.5. Projekcja zapotrzebowania na kapitał obrotowy
4.6. Projekcja stanu aktywów i pasywów bilansu
4.7. Bilansowanie majątku i źródeł jego finansowania
5. Narzędzia planowania podatkowego - opracowanie planu podatkowego, przegląd najlepszych praktyk
6. Konsolidacja modeli finansowych – perspektywa skonsolidowanych sprawozdań finansowych, uproszczone procedury konsolidacji na potrzeby planów finansowych
