Dla kogo:
- właściciele firm
- główni księgowi oraz pracownicy działów księgowych firm
- pracownicy biur rachunkowych
- wolne zawody (radcowie prawni, adwokaci)
- inne osoby chcące poszerzyć swoją wiedzę i umiejętności
Program szkolenia:
Dzień I
Rewolucja w fakturowaniu: KSeF
I. FAKTUROWANIE W CZASACH KSeF.1. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – chmura faktur:
1) krótkie wprowadzenie do KSeF,
2) trzy kluczowe warstwy dotyczące implementowania KSeF w firmie – krótka charakterystyka:
a) warstwa prawna,
b) warstwa zarządzenia procesem,
c) warstwa wdrożenia.
2. Faktura jako dokument sprzedaży – zagadnienia wprowadzające:
1) transakcje objęte obowiązkiem fakturowania,
2) sprzedaż B2C, a faktura – kiedy paragon, a kiedy faktura,
3) faktura jako dokument ustrukturyzowany,
4) integralność i autentyczność faktur w dobie KSeF.
3. Obowiązek wystawiania faktur w KSeF oraz ich doręczania:
1) terminy wystawiania faktur,
2) transakcje objęte obowiązkiem dokumentowania przy wykorzystaniu KSeF,
3) przepisy przejściowe,
4) data wystawienia oraz data otrzymania faktury,
5) transakcje wyłączone spod tego obowiązku,
6) data wystawienia i data otrzymania faktury wystawionej poza KSeF,
7) kto będzie mógł nadal wystawiać faktury papierowe i elektroniczne?
8) jak wystawić fakturę w KSeF i doręczyć ją nabywcy?
9) jak wystawić i doręczyć w KSeF fakturę dokumentującą WDT, eksport towarów, „eksport usług”?
10) jak wystawić i doręczyć w KSeF fakturę dotyczącą sprzedaży krajowej podmiotowi zagranicznemu?
11) jak wystawić i doręczyć w KSeF fakturę podatnikowi VAT zwolnionemu?
12) jak wystawić i doręczyć w KSeF fakturę imienną?
13) czy w dobie KSeF faktura może zaginąć?
14) zaginięcie faktury dokumentującej WDT/eksport towarów.
4. Faktury do paragonów:
1) faktury uproszczone w dobie KSeF,
2) faktury wystawiane do paragonów – kiedy można je wystawić?
3) termin na zgłoszenie żądania przez klienta,
4) żądanie zgłoszone po terminie a obowiązki sprzedawcy,
5) zakres danych na fakturze dokumentującej sprzedaż paragonową.
5. Zarządzanie upoważnieniami w firmie/biurze rachunkowym:
1) rodzaje i wzory upoważnień upoważnień do korzystania w KSeF,
2) upoważnienia, a samofakturowanie,
3) modelowa struktura zarządzania upoważnieniami,
4) zakres każdego z upoważnień: jakie czynności może realizować biuro oraz poszczególni pracownicy?
5) zarządzanie upoważnieniami, a obowiązki wynikające z umów o pracę,
6) czynności wykonywane w ramach upoważnień a KKS/KK.
6. Awaria KSeF – jak wystawiać faktury?
1) wzory komunikatów,
2) co jeżeli awaria jest na tyle „głęboka”, że nie ma możliwości umieszczania komunikatów?
3) sposób wystawiania faktur w okresie awarii w oparciu o komunikaty,
4) co to jest kod dostępu?
5) zakończenie awarii – jakie czynności powinien przeprowadzić podatnik?
6) awaria w terminie 7 dni od usunięcia poprzedniej awarii i obowiązki podatnika,
7) co jest datą wystawienia faktury w przypadku awarii?
8) co jest datą otrzymania faktury w przypadku awarii?
9) awaria totalna – brak możliwości umieszczania komunikatów w KSeF – co robić?
10) wystawianie faktur w czasie awarii totalnej,
11) obowiązki podatnika po usunięciu awarii,
12) dostęp do faktur w okresie awarii,
13) zaginięcie faktury wystawionej w okresie awarii – jak się zachować?
7. Niedostępność KSeF
1) komunikaty,
2) jak wystawiać faktury w okresie niedostępności?
3) co należy zrobić po upływie okresu niedostępności?
4) co jeżeli po usunięciu niedostępności KSeF wystąpi awaria?
5) dostęp do faktur w okresie niedostępności KSeF,
6) zaginięcie faktury wystawionej w okresie niedostępności KSeF – jak się zachować?
8. Sankcje związane z uchybieniem obowiązkom KSeF:
1) uchybienie obowiązkowi wystawienia faktury w KSeF,
2) wystawienie faktury niezgodnej z wzorem,
3) nieprzesłanie do KSeF faktury po usunięciu awarii lub po upływie okresu niedostępności,
4) forma nakładania sankcji,
5) jak organy będą identyfikowały uchybienia?
6) sankcje z ustawy VAT oraz ich wpływ na KKS.
9. Faktury papierowe i elektroniczne:
1) kto nadal będzie mógł wystawiać faktury papierowe?
2) kto nadal będzie mógł wystawiać faktury elektroniczne?
3) transakcje objęte możliwością fakturowania „papierowe” oraz elektronicznego,
4) zastawy wystawiania i doręczania faktur papierowych po wprowadzeniu KSeF,
5) zasady wystawiania i doręczania faktur elektronicznych po wprowadzeniu KSeF.
II. FAKTURY KORYGUJĄCE PO WPROWADZENIU KSeF:
1. Faktury korygujące in minus:
1) wystawianie faktur korygujących w formie ustrukturyzowanej,
2) zakres danych na fakturze korygującej,
3) dokumentowanie obniżenia przez sprzedawcę,
4) moment dokonania korekty przez sprzedawcę,
5) moment dokonania obniżenia podatku naliczonego przez nabywcę,
6) co z korektami WDT/eksportu towarów przez sprzedawcę?
7) co z korektami WNT oraz importu?
8) wystawianie faktur korygujących w okresie awarii KSeF
2. Faktury korygujące in plus:
1) wystawianie faktur korygujących w formie ustrukturyzowanej,
2) zakres danych na fakturze korygującej,
3) dokumentowanie podwyższenia podstawy przez sprzedawcę,
4) moment dokonania korekty przez sprzedawcę,
5) moment dokonania podwyższenia podatku naliczonego przez nabywcę,
6) co z korektami WDT/eksportu towarów przez sprzedawcę?
7) co z korektami WNT?
8) co z korektami importu?
9) wystawianie faktur korygujących w okresie awarii KSeF.
III. FAKTURY ZALICZKOWE PO WPROWADZENIU KSEF.
1. Kiedy mamy obowiązek wystawienia FV zaliczkowej?
2. Obowiązek podatkowy w przypadku faktur zaliczkowych.
3. Zaliczka a WDT.
4. Zaliczka a eksport.
5. Faktura „eksportowa”.
6. Kilka zaliczek do jednej transakcji – jak fakturować?
7. Otrzymanie zaliczki na poczet transakcji wykonanej w tym samym miesiącu.
8. Zakres danych na fakturze zaliczkowej, w tym nr nadany przez KSeF.
IV. FAKTURY WALUTOWE PO WPROWADZENIU KSeF:
1. Nowe zasady przeliczania faktur walutowych.
2. Jak przeliczać faktury korygujące walutowe in minus?
3. Jak przeliczać faktury korygujące walutowe in plus?
V. SZCZEGÓLNE WYMOGI DOTYCZĄCE PŁATNOŚCI ZA FAKTURY.
1. Nowy zakres danych w poleceniach przelewów,
2. Kogo obejmuje nowy obowiązek?
3. Weryfikacja statusu sprzedawcy,
4. Wyłączenia spod obowiązku.
VI. ZAGADNIENIA DODATKOWE.
1. Likwidacja not korygujących.
2. Archiwizowanie faktur:
a) okres archiwizowania faktur,
b) archiwizacja a przedawnienie zobowiązań,
c) archiwizacja a ustawa o rachunkowości.
3. Nowe terminy zwrotu VAT.
4. Nowe zasady doręczenia pism dot. zwrotów VAT.
5. Fakturowanie dotyczące nowych środków transportu.
VII. DUŻE ZMIANY DOTYCZĄCE FAKTUR VAT RR
1. Ogólny rys dotyczący faktur VAT RR.
2. Zakres danych na fakturach VAT RR.
3. Co z oświadczeniami dostawców?
4. Faktury VAT RR forma papierowa.
5. Faktury VAT RR forma elektroniczna.
6. Faktury VAT-RR a KSeF:
a) zakres danych,
b) składanie oświadczeń,
c) awarie i niedostępność KSeF a faktury VAT RR.
7. Faktury VAT RR w PLN.
8. Faktury VAT RR w walucie obcej.
9. Zaokrąglanie faktur walutowych.
10. Kurs waluty przy korektach faktur VAT RR.
11. Faktury VAT RR a utrata prawa do zwolnienia z VAT.
12. Terminy wystawiania.
13. Terminy wystawiania w przypadku umów kontraktacji.
14. Faktury VAT RR in minus.
15. Zakres danych na fakturze VAT RR korekcie.
16. Zakres danych na dokumencie potwierdzającym zapłatę.
17. Archiwizacja faktur VAT RR w KSeF
Dzień II
Część I. Wprowadzenie do KSeF
1. Faktura ustrukturyzowana:
1) sposób wystawiania,
2) sposób przesyłania do nabywcy,
3) zakres danych na fakturze „ustrukturyzowanej”,
4) korygowanie „ustrukturyzowanej” faktury po stronie sprzedawcy,
5) korygowanie VAT naliczonego wynikającego z korekty faktury „ustrukturyzowanej”,
6) archiwizacja i przechowywanie „ustrukturyzowanych” faktur,
7) faktury „ustrukturyzowane” w JPK
2. Wystawianie, eksportowanie i pobieranie faktur
1) upoważnienie dla biura rachunkowego oraz jego zakres
2) upoważnienie dla pracownika lub dla całego działu
3) upoważnienie do wystawiania FV vs upoważnienie do wysyłania faktur
4) upoważnienie do pobierania faktur
5) upoważnienie do fakturowania, a konwertowanie faktur do pliku .pdf
Część II. Analiza struktury, zakresu i sposobu wypełniania e-faktury.
1. Pole nagłówek
1) kod formularza,
2) wariant formularza,
3) data wytworzenia,
4) system info.
2. Pole podmiot 1 - dane sprzedawcy na e-fakturze:
1) prefiks podatnika,
2) nr EORI,
3) dane identyfikacyjne,
4) adres polski,
5) adres zagraniczny,
6) numer GLN,
7) adres do korespondencji,
8) adres polski,
9) adres zagraniczny,
10) email,
11) telefon,
12) status.
3. Pole podmiot2 – zakres danych nabywcy na e-fakturze:
1) prefiks nabywcy,
2) nr EORI,
3) dane identyfikacyjne,
4) NIP,
5) nr ID/brak ID,
6) pełna nazwa,
7) nazwa handlowa,
8) adres, w tym zagraniczny,
9) nr GLN,
10) adres do korespondencji,
11) email,
12) telefon,
13) nr klienta.
4. Podmiot 3:
1) kiedy interesuje nas ta część e-faktury?
2) zakres danych:
a) nr EORI,
b) dane identyfikacyjne:
- NIP,
- ID/brak ID,
- pełna nazwa,
- nazwa handlowa,
c) adres polski/zagraniczny,
d) GLN,
3) adres do korespondencji,
4) email,
5) telefon,
6) rola:
a) rola 1,
b) rola 2,
c) rola 3,
d) rola 4,
e) rola 5,
f) rola 6,
g) rola inna,
h) opis roli ,
7) udział,
8) nr klienta.
5. Podmiot upoważniony:
1) przedstawicielstwo podatkowe,
2) komornik,
3) organ egzekucyjny,
4) zakres danych:
a) nr EORI,
b) dane identyfikacyjne:
- NIP,
- nr ID/brak ID,
- nazwa,
- nazwa handlowa,
c) adres krajowy
d) adres zagraniczny
e) adres do korespondencji
f) email
g) telefon
h) rola:
- rola 1,
- rola 2,
- rola 3.
6. Część FA – dane dotyczące podstawy opodatkowania oraz podatku należnego:
1) kod waluty,
2) pole P_1,
3) pole P_1M,
4) poleP_2,
5) pole WZ,
6) pole P_6,
7) okres:
a) pole P_6 od,
b) pole P_6 do,
8) pole P_13_1,
9) pole P_14_1,
10) pole P_14_1W,
11) pole P_13_2,
12) pole P_14_2,
13) pole P_14_2W,
14) pole P_13_3,
15) pole P_14_3,
16) pole P_14_3W,
17) pole P_13_4,
18) pole P_14_4,
19) pole P_14_4W,
20) pole P_13_5,
21) pole P_14_5,
22) pole P_13_6,
23) pole P_13_7,
24) pole P_15,
7. Część FA – dane dotyczące szczególnych zasad fakturowania (pole adnotacje):
1) pole P_16,
2) pole P_17,
3) pole P_18,
4) pole P_18A,
5) pole P_19,
6) pole P_19A,
7) pole P_19B,
8) pole P_19C,
8. Część FA – dane dedykowane sprzedaży nowego środka transportu:
1) P_22,
2) P_22A,
3) P_22BMK,
4) P_22BMD,
5) P_22BK,
6) P_22BRP,
7) P_22B,
8) P_22B1,
9) P_22B2,
10) P_22B3,
11) P_22B4,
12) P_22BT,
13) P_22C,
14) P_22C1,
15) P_22D,
16) P_22D1.
9. Część FA – procedury szczególne (transakcje trójstronne uproszczone, procedury marży):
1) P_23,
2) P_Pmarży,
3) P_PMarzy_2,
4) P_PMarzy_3_1,
5) P_PMarzy_3_2,
6) P_PMarzy_3_3.
10. Faktury pierwotne, korekty, zaliczkowe:
1) pole RodzajFaktury i jego znaczniki:
a) pole TypKorekty,
b) pole PrzyczynaKorekty,
c) pole DaneFaKorygowanej:
- pole daty wystawienia,
- nr FV korygowanej,
- nr KSeF FV korygowanej,
d) pole OkresFaKorygowanej,
e) pole NrFaKorygowanej,
f) pole Podmiot1K,
g) pole Podmiot2K,
11. Pozostałe pola w części FA:
1) pole FP,
2) pole TP,
3) dodatkowy opis,
4) nrFAZaliczkowej,
5) zwrotAkcyzy,
6) FAwiersze,
7) UU-ID,
8) P_6A,
9) P_7
10) GTIN,
11) PKWIU,
12) CN,
13) PKOB,
14) dodatkoweInfo,
15) P_8A,
16) P_8B,
17) P_9A,
18) P_10,
19) P_11,
20) P_11A,
21) P_12,
22) P_12_XII,
23) P 12 Procedura,
24) KwotaAkcyzy,
25) GTU,
26) KursWaluty.
12. Rozliczenie:
1) obciążenia,
2) suma obciążeń,
3) odliczenia,
4) suma odliczeń,
5) do zapłaty/do rozliczenia.
13. Płatność:
1) zapłacono,
2) data zapłaty,
3) zapłata cześciowa,
4) platności częściowe,
5) terminy płatności,
6) forma płatności,
7) opis płatności,
8) rachunek bankowy,
9) rachunek bankowy faktora,
10) skonto,
14. Warunki transakcji:
1) umowy:
a) data umowy,
b) nr umowy,
2) zamówienie:
a) data zamówienia,
b) nr zamówienia,
3) transport:
a) rodzaj transportu,
b) przewoźnik,
c) nr zlecenia transportu,
d) opis ładunku,
e) jednostka opakowania,
f) data godz. rozp. transportu,
g) data godz. zak. transportu,
h) wysyłka z,
i) wysyłka przez,
j) wysyłka do,
15. Zamówienie wiersz:
1) nr wiersza zamówienia,
2) UU_IDZ,
3) P_7Z,
4) PKWiUZ,
5) CNZ,
6) PKOBZ,
7) dodatkoweInfoZ,
8) P_8AZ,
9) P_8BZ,
10) P_9AZ,
11) P_1NettoZ,
12) P_11VATZ,
13) P_12Z,
14) P_12Z_XII,
15) P_12Z_Procedura,
16) GTUZ,
17) proceduraZ,
18) kwota akcyzy Z,
19) kurs waluty Z,
16. Informacje i rejestry:
1) stopka faktury,
2) KRS,
3) REGON,
4) BDO,
Część III. Wystawienie e-faktury – przykłady (pod warunkiem dostępności aplikacji MF w trakcie szkolenia).
Przykład 1:
Wystawienie faktury w walucie PLN na rzecz innego podmiotu z siedzibą w PL.
Przykład 2:
Wystawienie faktury w walucie EUR na rzecz innego podmiotu z siedzibą w PL.
Przykład 3:
Wystawienie faktury korygującej in minus do faktury pierwotnej na rzecz innego podmiotu z siedzibą w PL.
Przykład 4:
Wystawienie faktury korygującej in plus do faktury pierwotnej na rzecz innego podmiotu z siedzibą w PL.
Przykład 5:
Wystawienie faktury korygującej in minus do faktury pierwotnej na rzecz innego podmiotu z siedzibą w PL.
Przykład 6:
Wprowadzenie faktury korygującej in plus do faktury pierwotnej na rzecz innego podmiotu z siedzibą w PL.
Przykład 7:
Wystawienie faktury w walucie EUR na rzecz innego podmiotu z siedzibą poza PL (WDT).
Przykład 8:
Wystawienie faktury korygującej in minus do faktury pierwotnej na rzecz innego podmiotu z siedzibą poza PL (WDT).
Przykład 9:
Wystawienie faktury korygującej in plus do faktury pierwotnej na rzecz innego podmiotu z siedzibą poza PL (WDT).
Przykład 10:
Wystawienie faktury zaliczkowej krajowej.
Przykład 11:
Wystawienie faktury końcowej.
Przykład 12:
Wystawienie faktury do paragonu.
Przykład 13:
Wystawienie faktury uproszczonej.
Dzień III
Estoński CIT od 2023 r. – jak wdrożyć i czy warto?
1. Czy ryczałt jest atrakcyjny podatkowo?
2. Wybór ryczałtu – wyłączenia podmiotowe:
1) zagadnienia ogólne,
2) branża finansowa – przedsiębiorstwa finansowe i instytucje pożyczkowe,
3) podmioty działające w SSE oraz podmioty, które otrzymały decyzję o wsparciu nowej inwestycji,
4) upadłość, likwidacja i restrukturyzacja,
5) podatnicy utworzeni wskutek reorganizacji spółek:
a) zagadnienia ogólne,
b) spółki tworzone w wyniku połączenia lub podziału (kategoria I),
c) spółki tworzone z aportowaniem składników majątku pochodzących z likwidowanych podmiotów (kategoria II),
d) pozostałe aporty (kategoria III),
6) podatnicy biorący udział w reorganizacjach:
a) uwagi ogólne,
b) podmioty podzielone przez wydzielenie,
c) podatnicy aportujący do innych podmiotów,
d) łączenie i podział spółek – spółki przejmowane,
e) łączenie spółek – spółki przejmujące,
f) podział spółek – spółki przejmujące,
g) spółki otrzymujące wkład niepieniężny,
h) łączenie oraz podziały spółek i podmioty przejmujące oraz podmioty otrzymujące wkład niepieniężny – zarządzanie ryzykiem podatkowym,
i) ryczałt, a podmioty przekształcane.
3. Warunki, które należy spełnić, aby móc wybrać opodatkowanie ryczałtem:
1) wprowadzenie,
2) struktura przychodów:
a) zagadnienia wstępne i współczynnik 50%,
b) przychody z działalności gospodarczej pochodzące z wierzytelności – factoring,
c) przychody ze zbycia i realizacji praw z instrumentów finansowych,
d) prawa autorskie i prawa własności przemysłowej,
e) problematyka sprzedaży do podmiotów powiązanych,
3) struktura właścicielska spółki i wymogi dotyczące jej działowców/akcjonariuszy/wspólników,
4) zaangażowanie kapitałowe spółki oraz lokowanie nadwyżek finansowych.
4. Wybór ryczałtu i obowiązki rozliczeniowe z tym związane:
1) wybór ryczałtu – jak to zrobić?
2) obowiązek składania oświadczeń przez udziałowców, akcjonariuszy i wspólników spółek:
a) informacje ogólne.
b) zakres oświadczenia oraz jego wzór.
3) wybór ryczałtu – rok podatkowy oraz księgi rachunkowe,
4) okres opodatkowania ryczałtem i automatyczna prolongata,
5) wyodrębnienie zysków, wyrównanie wyniku finansowego i podatkowego oraz raportowanie w tym zakresie,
6) dochód z przekształcenia.
5. Przesłanki, które należy spełniać podczas opodatkowania ryczałtem oraz skutki ich naruszenia:
1) wprowadzenie,
2) struktura przychodów,
3) wskaźniki zatrudnienia:
a) moment utraty prawa do opodatkowania ryczałtem,
b) wskaźniki zatrudnienia: umowy o pracę,
c) wskaźniki zatrudnienia: umowy zlecenia,
d) wskaźniki mieszane: umowy o pracę i umowy zlecenia,
e) wskaźniki zatrudnienia dla małych podatników,
f) wskaźniki zatrudnienia dla podatników rozpoczynających prowadzenie działalności,
4) naruszenie wymogów dotyczących struktury właścicielskiej i zaangażowania kapitałowego,
5) sporządzanie sprawozdania wg zasad MSR oraz istotne uchybienia w prowadzeniu ksiąg,
6) przejęcie innego podmiotu przez podatnika opodatkowanego ryczałtem:
a) zagadnienia ogólne,
b) przejęcie innego podmiotu w drodze łączenia spółek,
c) przejęcie innego podmiotu w drodze jego podziału,
d) przejęcie innego podmiotu bez utraty prawa do opodatkowania ryczałtem – jak to zrobić?
7) przejęcie podatnika opodatkowanego ryczałtem przez inny podmiot.
6. Przedmiot opodatkowania, stawki, terminy zapłaty oraz termin deklarowania:
1) zagadnienia wprowadzające,
2) stawki ryczałtu,
3) zysk netto przeznaczony do wypłaty,
a) zagadnienia ogólne,
b) wpływ ryczałtu na wysokość zysku netto,
c) stawka podatku w przypadku utraty statusu małego podatnika,
d) opodatkowanie wspólników,
e) zaliczki na poczet zysku,
4) zysk netto przeznaczony na pokrycie straty,
5) „wyjście” z ryczałtu – opodatkowanie zysków wypracowanych, a niewypłaconych,
6) efektywność podatkowa transferowania zysku,
7) ukryte zyski:
a) wprowadzenie,
b) co stanowi ukryte zyski?
c) wynajem spółce nieruchomości oraz ruchomych składników majątku przez firmę udziałowca lub firmę powiązaną z udziałowcem,
d) pozostałe usługi realizowane przez udziałowca, akcjonariusza, wspólnika lub osobę powiązaną,
e) wydatki reklamowe oraz koszty reprezentacji spółki opodatkowanej ryczałtem,
f) odsetki od pożyczek udzielonych spółce przez jej udziałowców, akcjonariuszy, wspólników lub osobę powiązaną,
g) problematyka rynkowości świadczeń,
h) samochody służbowe użytkowane przez członków zarządów, udziałowców oraz pracowników,
i) zatrudnienie udziałowca, akcjonariusza, wspólnika lub osoby z nimi powiązanej,
j) darowizny, giftpacki, prezenty,
k) podstawa opodatkowania, stawka ryczałtu oraz termin zapłaty,
8) wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą:
a) zagadnienia ogólne,
b) udostępnienie pracownikom pojazdów, laptopów, telefonów do celów mieszanych,
c) pakiety medyczne, karty multisport, wyjścia integracyjne, szkolenia dla pracowników,
d) inicjatywy lokalne: fundowanie dróg lokalnych, działania pro ekologiczne, w tym związane z retencją, festyny itp.,
e) podstawa opodatkowania, stawka i termin zapłaty,
9) dochód z nieujawnionych operacji gospodarczych,
10) zmiana wartości składników majątku,
11) deklarowanie ryczałtu.
7. „Wyjście” z ryczałtu:
1) rezygnacja z opodatkowania ryczałtem,
2) uchybienie warunków opodatkowania ryczałtem,
3) rozliczenia podatkowe po "wyjściu".
Dzień IV
1. Przychody podatkowe rozpoznawane jako dodatkowe (m.in.):
o pożyczki,
o zapomogi,
o świadczenia dla emerytów,
o wpłaty na PPK.
2. Aktualne zwolnienia przedmiotowe:
o ubrania pracownicze (służbowe),
o świadczenia BHP,
o ekwiwalenty w związku z wykorzystywaniem majątku osobistego pracownika,
o ryczałty samochodowe,
o podróże służbowe,
o podróże osób nie będących pracownikami,
o świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych,
o dofinansowanie wypoczynku dzieci i młodzieży,
o szkolenia,
o ulga „bez PIT dla młodych”,
o inne.
3. Szczególne przypadki rozliczania podatku:
o podatek ryczałtowy od „małych” zleceń,
o śmierć pracownika.
4. Naliczanie wypłat wynagrodzeń w 2023 i 2024 r. –schematy dotyczące zasad ustalania podstawy opodatkowania dla:
o pracowników,
o zleceniobiorców i umów o dzieło,
o osób powołanych do pełnienia funkcji
o osób pełniących funkcje obywatelskie i społeczne
5. Ujednolicenie zasad składania oświadczeń i wniosków podatkowych przez podatnika do zakładów pracy jako płatników, omówienie zmian od 2023 roku. Stosowanie oświadczeń i wniosków podatnika w trakcie zatrudnienia, a także po zakończeniu współpracy, gdy wypłaty dokonywane są po rozwiązaniu umowy.
6. Prawo do upoważnienia płatników do braku pobierania zaliczek na podatek w przypadku dochodów nieprzekraczających w skali roku 30 000 zł: zakres zastosowania podmiotowy, przedmiotowy i czasowy
7. Odpowiedzialność podatkowa płatnika za niepobranie lub za brak wpłaty zaliczki na podatek. (art. 26 i 26a Ordynacji podatkowej).
8. Odpowiedzialność karna skarbowa za brak pobrań lub brak wpłaty pobranej zaliczki. (art. 78 KKS)
9. Omówienie problematycznych pozycji w PIT-11 za 2023 rok
10. Omówienie problematycznych pozycji w PIT-4R i PIT-8AR za 2023 rok
11. Zasady rozliczania wynagrodzenia płatnika
12. Omówienie planowanych zmian w kwocie wolnej i składce zdrowotnej
