BASIC VAT! Wprowadzenie do VAT - podstawy dla początkującego księgowego.

BASIC VAT!

Podstawy VAT dla początkujących księgowych -  reguły funkcjonowania podatku i praktyczne wskazówki.

Podatek od towarów i usług, znany jako VAT (ang. Value Added Tax), jest jednym z najważniejszych podatków pośrednich w Polsce i w wielu innych krajach na świecie. 

Dla początkującego księgowego zrozumienie zasad VAT jest kluczowe, aby móc poprawnie rozliczać transakcje, prowadzić ewidencję oraz wypełniać deklaracje podatkowe.

Program szkolenia

1) Co to jest podatek od towarów i usług:

a) podstawowe definicje,

b) zasady funkcjonowania VAT,

c) podatek należny a podatek naliczony;

2) Rejestracja na VAT:

a) podatnik VAT czynny,

b) podatnika VAT zwolniony,

c) mały podatnik,

d) podatnik „miesięczny”,

e) podatnik „kwartalny”,

f) „odwrotne obciążenie”, czyli podatnik – nabywca,

g) konsekwencje braku rejestracji na VAT;

3) Czynności podlegające opodatkowaniu VAT:

a) dostawa towarów,

b) świadczenie usług,

c) wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów,

d) eksport i import towarów,

4) Miejsce opodatkowania w VAT:

a) miejsce dostawy towarów;

b) miejsce świadczenia usług;

c) miejsce opodatkowania WNT;

5) Obowiązek podatkowy:

a) terminy powstania obowiązku podatkowego,

b) rozliczenie na zasadzie kasowej,

c) szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego.

6) Podstawa opodatkowania:

a) zasady ogólne,

b) co wchodzi do podstawy opodatkowania,

c) schematy VAT marża,

7) Wystawianie faktur:

a) zasady wystawiania faktur i faktur korygujących,

b) co to jest nota korygująca;

c) kiedy należy wystawić fakturę zaliczkową?

d) faktury uproszczone,

e) faktura od tzw. rolnika ryczałtowego (VAT RR),

f) duplikaty faktur,

g) faktura w języku obcym i w walucie,

h) refakturowanie usług,

i) anulowanie faktury – kiedy i jak?

8) Odliczanie VAT – zasady i wyłączenia z odliczania.

9) Obliczanie proporcji VAT i roczna korekta VAT przy tzw. sprzedaży mieszanej.

10) Ewidencja na kasie rejestrującej

11) JPK_VAT, czyli rejestr sprzedaży i zakupów VAT.

12) JPK_VAT – deklaracja VAT i zapłata VAT. Korekta deklaracji VAT.

13) Informacja podsumowująca

14) Różnica między nadpłatą podatku a nadwyżką podatku. Jak je wykorzystać.

15) Ulga VAT na złe długi – prawa i obowiązki.

16) Zmiany na 2025 rok:

- procedura SME

- zmiany w obliczaniu limitu dla zwolnienia ze względu na obrót do 200 tys. zł (tzw. zwolnienia podmiotowego),

- modyfikacja zasad określania kraju opodatkowania w przypadku usług wstępu na imprezy (np. edukacyjne) – jeżeli obecność na nich jest wirtualna (usługi B2B),

- zmiana zasad określania kraju opodatkowania dla wykonywanych wirtualnie usług związanych z działalnością kulturalną, artystyczną, sportową, naukową, edukacyjną, rozrywkową lub podobną – jeżeli klient nie jest podatnikiem (usługi B2C),

- zmiany w procedurze marży dotyczącej dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków,

- zwolnienia z kas fiskalnych.

16) Pytania