Program szkolenia:
I. Rodzaje możliwych stosunków prawnych między księgowym a obsługiwanym klientem – ogólne porównanie
1. Umowa o pracę, zlecenie czy kontrakt w ramach działalności gospodarczej? - wybór najkorzystniejszego wariantu – co wziąć pod uwagę?
2. Konsekwencje wyboru określonego wariantu pod kątem odpowiedzialności księgowych (odpowiedzialność cywilna, karna, karno – skarbowa, pracownicza, administracyjna księgowych)
3. Rodzaje umów i zasady ich zawierania, w tym wybór najkorzystniejszej formy
II. Zasady konstruowania umów wraz z przykładowymi klauzulami umownymi prezentowanymi w trakcie szkolenia
1. Prawidłowe określenie przedmiotu umowy i zakresu obowiązków księgowego – jak odróżnić zakres zlecenia od dodatkowych zleceń klientów objętych dodatkowym wynagrodzeniem
2. Zasada ceny rynkowej – jak wyceniać zlecenia?
3. Terminy dostarczania dokumentów – jak się zabezpieczyć przed nieterminowym dostarczaniem dokumentów przez klientów?
4. Zasady kształtowania wynagrodzeń przez księgowych (ryczałt, stawki godzinowe, wynagrodzenie od wyniku, inne systemy) – jak wybrać najkorzystniejszy?
5. Rodzaje dokumentów księgowych dostarczanych przez klientów – jak się zabezpieczyć przed zaksięgowaniem błędnych lub niekompletnych dokumentów i danych?
6. Doradztwo podatkowe – czy księgowi mogą świadczyć takie usługi?
7. Kasa fiskalna – kiedy księgowy musi ją posiadać?
8. Zasady opisu faktur przez klientów a prawidłowe księgowanie i składanie JPK_VAT (w tym kody GTU, procedury, stawki podatku VAT, stawki ryczałtu)
9. Przedawnienie roszczeń cywilnoprawnych wynikających z umów
10. Przedawnienie roszczeń pracowniczych wynikających z umów
11. Tryby rozwiązania umów (np. wskutek rażącego naruszenia obowiązków przez klienta)
12. Pełnomocnictwa do umów (jakie wybrać, czy księgowy może być pełnomocnikiem ogólnym klienta?)
13. Uzyskiwanie od klientów informacji o kodach GTU i Procedurach w JPK_VAT
14. Pozostałe – istotne klauzule umowne
III. Kodeks karny skarbowy i odpowiedzialność karna skarbowa - co to za forma odpowiedzialności i jak się różni od odpowiedzialności cywilnej księgowego
Kiedy księgowy może odpowiadać z KKS?
Omówienie głównych typów przestępstw skarbowych i wykroczeń skarbowych.
Gdy już zostanie stwierdzone popełnienie przestępstwa lub wykroczenia skarbowego - rodzaje sankcji karnych skarbowych.
Umowa z klientem - czy jest to sposób na uniknięcie odpowiedzialności z KKS?
Czynny żal - kiedy można zastosować i jak działa?
Kiedy czynny żal jest nieskuteczny?
Metody minimalizacji ryzyka odpowiedzialności z KKS.
IV. Instrumenty ochrony księgowego
1. Ubezpieczenia OC obowiązkowe i dobrowolne dla księgowego
2. Jak się bronić przed odpowiedzialnością odszkodowawczą?
3. Jak się bronić przed odpowiedzialnością karną i karną skarbową ?
4. Kary umowne w umowach księgowych- czy i kiedy stosować?
5. Dlaczego księgowy nie powinien podpisywać formularza VAT-R?
6. Umowy księgowe a zgłaszanie schematów podatkowych (MDR)
7. Windykacja klientów
V. Obowiązki księgowego na gruncie AML
1. Czy biuro rachunkowe jest instytucją obowiązaną w rozumieniu ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu?
2. Kiedy biuro rachunkowe ma obowiązek raportowania danych do GIIF na temat swoich klientów (kwestia tajemnicy finansowej)
3. Sankcje dla księgowych za naruszenie przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu
VI. Rola biura księgowego w procesie przetwarzania danych osobowych
Umowa o podpowierzeniu przetwarzania danych wraz z przykładowymi klauzulami tej umowy
Obowiązki biura rachunkowego wobec Generalnego Inspektora Ochrony Danych Osobowych
Naruszenie przez biuro rachunkowe zasad przetwarzania danych osobowych – przykłady wraz z możliwymi sankcjami oraz środkami zaradczymi
VII. Księgowy, a raportowanie schematów podatkowych (MDR)
Kiedy księgowy/biuro rachunkowe występują w roli promotora, korzystającego/wspomagającego
Podstawowe obowiązki biur rachunkowych w zakresie raportowania schematów podatkowych
Sankcje dla biur rachunkowych za nieprzestrzeganie przepisów o MDR
