Program szkolenia
1. Weryfikacja obowiązków związanych z wyodrębnieniem kapitałów własnych.
a) Wyodrębnienie na kontach księgowych.
b) Prezentacja w sprawozdaniu finansowym.
c) Aktualizacja KSR 2 „Podatek dochodowy”.
2. Wymagania w zakresie prawidłowego prowadzenia ksiąg rachunkowych podmiotów opodatkowanych CIT estońskim.
3. Znaczenie polityki rachunkowości dla opodatkowania CIT estońskim.
4. Dostosowanie planu kont i ewidencji księgowej do opodatkowania ryczałtem.
5. Nowelizacje ustawy o rachunkowości, w tym zmiany od 1 stycznia 2025r. związane z prowadzeniem ksiąg rachunkowych w dobie digitalizacji (obowiązki w zakresie elektronicznych ksiąg rachunkowych i raportowania).
6. Bilansowa poprawność ewidencjonowania dochodu z tytułu ukrytych zysków.
7. Zasady ewidencjonowania dochodu z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
8. Weryfikacja bilansowego ujęcia dywidend i zaliczek na poczet dywidend.
a) Rok ujęcia podatku od dywidendy i zaliczki na dywidendę.
b) Wyodrębnienie zysków w kapitale własnym na moment wypłaty.
c) Ujęcie podatku od dywidendy i zaliczki na dywidendę w świetle aktualizacji KSR 2 „Podatek dochodowy"
9. Weryfikacja prawidłowości księgowania i ustalania dochodu z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych.
a) Spóźnione faktury.
b) Błędy lat poprzednich.
c) Pozostałe.
10. Praktyczne przykłady księgowań – jak ewidencjonować transakcje związane z opodatkowaniem w systemie estońskim.
Pytania i odpowiedzi.
