Dwudniowe szkolenie z rachunku przepływów pieniężnych to praktyczne wprowadzenie do tworzenia i analizy sprawozdania cash flow. Uczestnicy poznają różnice między zasadą memoriałową a kasową, aktualne regulacje prawne oraz nauczą się klasyfikować zdarzenia według rodzajów działalności. Szczególny nacisk położony jest na metodę pośrednią, z omówieniem m.in. leasingu, odsetek, różnic kursowych i dotacji, a także na metodę bezpośrednią.
Drugi dzień to praca na uproszczonym przykładzie – krok po kroku uczestnicy uczą się sporządzać rachunek przepływów pieniężnych, ustalać korekty i eliminować zdarzenia niepieniężne. Poruszane są również kwestie analizy danych pomocniczych oraz interpretacji poszczególnych pozycji sprawozdania. Szkolenie kończy panel dyskusyjny, umożliwiający wymianę doświadczeń i pogłębienie wiedzy praktycznej.
Dzień 1
- Podstawa prawna sporządzania cash floow
- Metodologia sporządzania rachunku przepływów
- Ogólna charakterystyka sprawozdania z przepływów pieniężnych
- Klasyfikowanie zdarzeń do rodzajów działalności
- Metoda pośrednia, - zasady sporządzania
- różnice kursowe,
- leasing finansowy i inne zobowiązania finansowe,
- odsetki otrzymane i zapłacone,
- dywidendy
- kredyty w rachunku bieżącym,
- wkłady niepieniężne,
- darowizny, konwersje, dotacje.
- Metoda bezpośrednia w rachunku przepływów pieniężnych – zasady sporządzania
- Informacja dodatkowa w rachunku przepływów pieniężnych
Dzień 2
- Sporządzanie rachunku przepływów krok po kroku – analiza uproszczonego przykładu cash flow metodą pośrednią.
- Zastosowanie zestawień technicznych w procesie sporządzania.
- Charakterystyka poszczególnych pozycji sprawozdania,
- Ustalanie wartości korekt wyniku finansowego w działalności operacyjnej,
- Ustalanie i klasyfikacja wpływów i wydatków z działalności inwestycyjnej i finansowej,
- Eliminacje zdarzeń niepieniężnych i wartości memoriałowych.
- Omówienie zestawień pomocniczych jako podstawowych danych do badania rachunku przepływów pieniężnych,
- Panel dyskusyjny
