Ceny transferowe - identyfikacja podmiotów powiązanych, tworzenie dokumentacji cen transferowych, wypełnianie formularza TPR - ćwiczenia praktyczne na przykładach.
Ceny transferowe - identyfikacja podmiotów powiązanych, tworzenie dokumentacji cen transferowych, wypełnianie formularza TPR - ćwiczenia praktyczne na przykładach.
Celem naszego szkolenia jest przekazanie uczestnikowi, pod okiem najlepszych ekspertów i trenerów, rzetelnej, teoretycznej i praktycznej wiedzy niezbędnej w codziennej pracy.
Uczestnik zapozna się z obowiązującymi przepisami prawa, a także dowie się o planowanych nowelizacjach. Dzięki szczegółowym omówieniom i licznym przykładom ugruntuje i zaktualizuje swoją wiedzę.
Znajomość aktualnych przepisów pozwoli uczestnikowi uniknąć niekorzystnych konsekwencji, związanych z brakiem wypełniania ciążących na nim obowiązków prawno-podatkowych.
Szkolenie przeznaczone dla osób zajmujących się tematyką cen transferowych w przedsiębiorstwach krajowych, dokonujących analiz benchmarkingowych.
Jego celem jest zapoznanie z kluczowymi pojęciami, wskazanie uporządkowanej ścieżki identyfikacji poszczególnych obowiązków.
Uczestnicy będą mieli okazję prześledzić, na przykładach, tworzenie lokalnej dokumentacji cen transferowych oraz wypełnianie formularza TPR.
Program szkolenia
Identyfikacja podmiotów powiązanych i podmiotów z rajów podatkowych, wykorzystywanie danych z procedury TP w JPK przez organy podatkowe przy kontrolach:
a. Podmioty powiązane kapitałowo i personalnie, a w tym:
powiązania pionowe i poziome,
powiązania bezpośrednie i pośrednie,
co oznacza wywieranie znaczącego wpływu?
powiązanie kapitałowe,
powiązanie organizacyjne,
powiązanie zarządcze,
powiązanie rodzinne,
powiązania osobowe,
pozostałe rodzaje powiązań,
praktyczne przykłady.
b. Podmioty mające siedzibę albo miejsce zamieszkania w rajach podatkowych,
c. Wspólnicy spółek osobowych,
d. Sztuczne struktury właścicielskie.
Obowiązujące uproszczenia w cenach transferowych, m.in.
fakultatywne sporządzanie analiz porównawczych,
zmiana terminów raportowania,
zwolnienia ze względu na dochód podatkowy.
Informacja o cenach transferowych (TPR) – formularz w wersji 5+ Nowe objaśnienia Ministra Finansów:
rola formularza TPR w 2024 r.
elementy formularza TPR,
sposób ujęcia w formularzu transakcji nietypowych,
podpisanie i przesłanie formularza,
sankcje.
Na co zwrócić uwagę tworząc dokumentację w 2024 roku za 2023 rok -obowiązki sprawozdawcze:
jak zidentyfikować transakcje podlegające raportowaniu?
zasady tworzenia analizy porównawczej. Jak wskazać podmioty najbardziej porównywalne?
co oznacza aktualizacja analizy porównawczej?
Dokumentacja lokalna (Local File) i jej zastosowanie w 2024 roku:
Opis podmiotu powiązanego,
Strategia,
Analiza funkcjonalna w tym:
- funkcje,
- ryzyka,
- aktywa.
Analiza finansowa:
- sposób kalkulacji wynagrodzenia,
- koszty,
- warunki płatności.
Informacje finansowe,
Załączniki.
Dokumentacja grupowa (Master File) i jej zastosowanie w 2024 roku:
kto jest zobowiązany do jej posiadania?
opis grupy,
opis istotnych wartości niematerialnych i prawnych tej grupy,
opis istotnych transakcji finansowych tej grupy,
informacje finansowe i podatkowe tej grupy,
przedstawienie zmian w formie listy nowych elementów dokumentacji.
Raje podatkowe –progi dokumentacyjne w 2024 roku
Bezpośrednie transakcje rajowe – obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawcze,
Procedury należytej staranności – jakie oświadczenia pozyskiwać? Jak ustalić rzeczywistego właściciela?
Uzasadnienia gospodarcze transakcji i ich znaczenie przy kontroli podatku dochodowego u podmiotów powiązanych.
