Rok 2026 przyniósł zmiany wpływające na rozliczenia CIT, obowiązki sprawozdawcze oraz rozliczenia podatku u źródła. Szkolenie obejmuje najważniejsze nowelizacje przepisów, praktyczne zasady rozpoznawania przychodów i kosztów podatkowych, a także aktualne stanowiska Ministerstwa Finansów i najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych.
Uczestnicy poznają skutki zmian dotyczących m.in. samochodów osobowych, działalności w strefach ekonomicznych, MDR, JPK CIT oraz podatku u źródła.
Program został przygotowany z myślą o osobach odpowiedzialnych za rozliczenia podatkowe spółek i opiera się na praktycznych przykładach oraz aktualnych interpretacjach podatkowych.
Program szkolenia:
CZĘŚĆ I: Zmiany na lata 2025–2026:
1. Zmiana w rozliczeniach samochodów osobowych od 2026 r. – niekorzystne przepisy przejściowe.
2. Nowe zasady dla podatników na strefach – decyzja o wsparciu i zezwolenie na prowadzenie działalności
3. Zmiany dotyczące obowiązku składania informacji o wspólnikach spółki jawnej.
4. Uchylenie sankcji dla podatkowych grup kapitałowych.
5. Zniesienie obowiązku publikacji informacji o realizowanej strategii podatkowej w CIT.
6. Obowiązki dla spółek holdingowych.
7. Zwolnienie z obowiązku raportowania schematów podatkowych, jeśli uzgodnienie zostanie przekazane z danymi zawartymi w informacji o cenach transferowych TPR-C lub TPR-P.
8. Zwolnienie z obowiązku raportowania schematów podatkowych, jeśli uzgodnienie zostanie przekazane w informacji IFT-2R.
9. Zwolnienie z obowiązku raportowania schematów podatkowych, jeśli uzgodnienie będzie się znajdować na tzw. białej liście, czyli w rozporządzeniu Ministra Finansów wyłączającym część krajowych MDR.
10. Zmiany podatkowe na niekorzyść uchwalane z 6-miesięcznym wyprzedzeniem (dotyczy również VAT).
11. Złożenie deklaracji po rozpoczęciu kontroli celno-skarbowej (dotyczy również VAT).
12. Uchylenie anachronicznego przepisu nakazującego wyznaczenie osoby odpowiedzialnej za pobór podatku od wynagrodzeń pracowniczych.
13. Zasady amortyzacji – przyspieszona amortyzacja.
14. JPK CIT – przesyłanie ksiąg w formie elektronicznej.
CZĘŚĆ II: Przychody i koszty podatkowe
CZĘŚĆ III: Aktualności w CIT na przykładzie wybranych interpretacji ogólnych, objaśnień podatkowych oraz uchwał NSA.
1. Rozliczenie przychodów podatkowych
2. Rozliczenie kosztów uzyskania przychodów
3. Orzeczenia NSA z 2025/2026
4. Ciekawe interpretacje podatkowe dotyczące CIT 2025/2026
CZEŚĆ IV: Rozlicznie podatku u źródła po zmianach wprowadzonych Objaśnieniami MF w 2025 r.
