Program
Część I – zagadnienia ogólne dotyczące fakturowania
- Kiedy wystawia się fakturę i kogo dotyczy ten obowiązek:
- podmioty zobowiązane do wystawienia faktury,
- jakie transakcje dokumentujemy fakturą i kiedy nie wystawia się faktury,
- przypadki, gdy faktura wystawiana jest na żądanie nabywcy,
- Terminy wystawiania faktur:
- podstawowy i szczególne terminy dla wystawiania faktur,
- kary za wystawienie faktury przedwcześnie albo z opóźnieniem,
- termin na wystawienie faktury na żądanie nabywcy,
- moment wykonania usługi oraz moment dokonania dostawy jako chwila, od której płynie termin na wystawienie faktury,
- terminy na wystawienie faktury przy WDT, eksporcie towarów, sprzedaży krajowej itp.
- Elementy obligatoryjne faktury:
- omówienie podstawowych elementów wymaganych dla każdej faktury;
- dodatkowe adnotacje wymagane dla faktur;
- dokumenty zrównane z fakturami: bilety za przejazd autostradą oraz bilety PKP,
- faktury pro forma oraz duplikaty faktur,
- podatek VAT w PLN – sposób przeliczania walut obcych na złote.
- Faktury zaliczkowe:
- dokumentowanie otrzymanych zaliczek fakturą VAT (terminy, obligatoryjne dane);
- rozliczanie zaliczek otrzymanych w walucie obcej;
- faktura zaliczkowa a faktura końcowa,
- kiedy nie wystawia się faktur zaliczkowych.
- Korygowanie faktur - faktura korygująca:
- korekta VAT in minus u sprzedawcy i nabywcy;
- korekta VAT in plus u sprzedawcy i nabywcy;
- noty korygujące;
- brak potwierdzenia odbioru faktury korygującej a korekta VAT,
- korekty zbiorcze oraz anulowanie faktur.
Część II – Najważniejsze zmiany w VAT w 2020 r.
- Biała lista – zasady funkcjonowania jak i możliwe ryzyko podatkowe:
- nowy wykaz danych o podatniku (w tym jego rachunki bankowe),
- brak możliwości ujęcia wydatku jako koszt podatkowy – gdy zapłata nastąpi na rachunek inny niż z wykazu,
- solidarna odpowiedzialność w VAT – gdy zapłata na rachunek inny niż z wykazu,
- pozostałe konsekwencje,
- Obligatoryjna podzielona płatność (split payment):
- kiedy konieczne jest stosowanie podzielonej płatności,
- sankcje grożące za brak płatności w tej formie,
- dodatkowe obowiązki sprzedającego (adnotacja „mechanizm podzielonej płatności”) i sankcje za ich niewypełnienie,
- nowe rozwiązania wprowadzone do mechanizmu podzielonej płatności: 1) płatności zbiorcze, 2) możliwość zapłaty za zobowiązania inne niż VAT, 3) płatności zaliczek,
- jak uwolnić się od negatywnych konsekwencji w przypadku omyłkowego pominięcia podzielonej płatności,
- likwidacja mechanizmu rozliczania podatku VAT na zasadach tzw. odwrotnego obciążenia (towary/usługi objęte załącznikiem 11 oraz 14 do ustawy),
- modyfikacja działania mechanizmu solidarnej odpowiedzialności,
- Deklaracja VAT w formie JPK (likwidacja dotychczasowych deklaracji VAT)
- likwidacja klasycznych deklaracji VAT (jakie deklaracje zostaną zlikwidowane; jakie pozostaną),
- czy zostaną zlikwidowane informacje podsumowujące,
- dane obowiązkowe rejestru VAT,
- część ewidencyjna pliku JPK,
- część deklaracyjna pliku JPK,
- względem jakich podatników obowiązek zostaje wprowadzony 1.04.2019 r.,
- względem jakich podatników obowiązek zostaje wprowadzony 1.07.2020 r.
- Nowa matryca stawek VAT i procedura występowania o wiążącą informację stawkową
- wprowadzenia nowej matrycy stawek VAT,
- przykłady towarów/usług, dla których stawki ulegają obniżeniu lub podwyższeniu,
- "przełożenie" obecnie obowiązującego PKWiU 2008 na odpowiednie kody CN (dla towarów) lub symbole PKWiU 2015 (dla usług),
- Wiążąca Informacja Stawkowa (WIS) – co daje i jak o nią wystąpić.
- Faktura do paragonu od 1 stycznia 2020 r.:
- kiedy można wystawić fakturę do paragonu,
- jakie kary grożą za wystawienie faktury do paragonu bez NIP oraz jakie konsekwencje dotyczą nabywcy, który ujął taką fakturę w ewidencji zakupów,
- czy paragon z NIP można traktować jako fakturę uproszczoną?
Cena zawiera
- materiały szkoleniowe
- notatnik i długopis
- przerwy kawowe
- lunch
- certyfikat
