FAKTUROWANIE OD PODSTAW
Cel szkolenia:
- Zajęcia skupiać się będą na tematyce istotnej dla osób wystawiających faktury. Szkolenie oparte będzie na licznych przykładach ułatwiających zrozumienie prezentowanych treści. Podczas zajęć prowadzący odpowiadać będzie na bieżąco na przedstawiane pytania.
PROGRAM SZKOLENIA
1. Podstawy prawne wystawiania faktur:
a) aktualne przepisy regulujące wystawianie faktur,
b) regulacje użyteczne w pracy z fakturami.
2. Ogólne zasady wystawiania faktur:
a) czynności podlegające podatkowi od towarów i usług,
b) podatnik VAT czynny a zwolniony,
c) transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą,
d) obowiązek wystawienia faktury,
e) sytuacje w których nie ma obowiązku wystawiania faktur,
f) terminy wystawiania faktur,
g) NIP na paragonie – zasady zamieszczania, znaczenie,
h) reguły obliczania kwoty podatku VAT na fakturze,
i) wystawianie faktur w walucie,
j) moment podatkowy a moment wystawienia faktury,
k) zastosowanie właściwych stawek na fakturze,
l) klasyfikacja towarów i usług a Nomenklatura Scalona.
3. Informacje na fakturze:
a) definicja faktury,
b) katalog obowiązkowych danych na fakturze,
c) najczęściej popełniane błędy na fakturach,
d) weryfikacja podatników (biała lista, VIES),
e) przypadki, kiedy faktura może zawierać węższy zakres informacji,
f) faktura uproszczona,
g) przypadki, kiedy faktura musi zawierać dodatkowe dane.
4. Warunki dostawy towarów na fakturze:
a) znaczenie warunków dostawy w kontekście powstania obowiązku podatkowego,
b) warunki INCOTERMS.
c) wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi,
d) faktury korygujące oraz duplikaty faktur elektronicznych,
e) wystawienie e-faktury po terminie,
f) symbol PKWiU lub kody CN na fakturach elektronicznych,
g) e-faktura a różne stawki VAT,
h) sposób przesyłania i przechowywania faktur elektronicznych,
i) zasady udostępniania faktur elektronicznych organom podatkowym.
5. Refakturowanie, w tym refakturowanie na podmioty zagraniczne:
a) definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych,
b) czy i w jakich przypadkach modyfikacja ceny oraz powielenie stawki podatkowej na refakturze są właściwe?
c) refakturowanie a inne instytucje prawne zbliżone do refakturowania,
d) data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury – problemy w przypadku refakturowania,
e) refakturowanie (m.in. mediów, kosztów transportu, kosztów ubezpieczenia) a problematyka świadczeń kompleksowych – ważne orzecznictwo NSA i TSUE),
f) refaktura usług noclegowych – przepisy w zakresie możliwości odliczenia podatku VAT od zakupu usług noclegowych w celu ich refakturowania.
6. Zasady fakturowania zaliczek:
a) przypadki, kiedy należy wystawić fakturę zaliczkową,
b) przypadki, kiedy nie ma obowiązku wystawiania faktur zaliczkowych,
c) terminy wystawiania faktur zaliczkowych,
d) rozliczenie faktur zaliczkowych poprzez fakturę końcową,
e) dane, jakie powinna zawierać faktura zaliczkowa i końcowa,
f) faktura zaliczkowa jako faktura końcowa,
g) omówienie przykładów istotnych dla Uczestników.
7. Korygowanie danych na fakturach:
a) pojęcie faktury korygującej,
b) dane na fakturze korygującej,
c) możliwość wystawiania zbiorczych faktur korygujących,
d) anulowanie faktur,
e) faktury korygujące po zmianach w ramach SLIM VAT.
8. Duplikaty faktur:
a) kto może wystawić duplikat faktury po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF,
b) dane, jakie powinien zawierać duplikat faktury.
9. Faktura pro-forma:
a) czy faktura pro-forma jest dokumentem księgowym?
b) konsekwencje wystawienia faktury pro-forma.
10. Faktura strukturyzowana (faktury wystawiane w ramach KSeF):
a) kluczowe cechy faktur ustrukturyzowanych sprzedaży,
b) obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych,
c) faktury korygujące istrukturyzowane,
d) specyfika faktur ustrukturyzowanych.
11. Krajowy System E-faktur (KSEF) jako rozwiązanie obowiązkowe z uwzględnieniem najnowszych zmian:
a) okres testowy w oparciu o system docelowy,
b) faktura ustrukturyzowana po stronie wystawcy i odbiorcy,
c) korekty faktur po wdrożeniu obowiązkowego KSeF,
d) certyfikaty stosowane na potrzeby KSeF,
e) tryb offline24 – zasady stosowania,
f) postępowanie w przypadku awarii/niedostępności KSeF,
g) wystawiania i rozliczanie korekt po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF.
12. Zasady przechowywania faktur:
a) okres, w którym należy przechowywać faktury,
b) sposób przechowywania faktur,
c) udostępnianie faktur organom podatkowym oraz skarbowym,
d) ostatnie zmiany.
13. Dokumentowanie sprzedaży za pomocą paragonu:
a) obowiązek wystawienia faktury a obowiązek wydania paragonu,
b) faktura wystawiana do paragonu,
c) skutki niewystawienia paragonu, gdy wystawienie paragonu było wymagane.
14. Kasa rejestrująca (fiskalna) jako narzędzie ewidencjonowania sprzedaży:
a) ogólne obowiązki związane ze stosowaniem kas rejestrujących,
b) zwolnienia z obowiązku stosowania kas rejestrujących.
15. Slim VAT 3 a faktura:
a) przepisy dotyczące właściwego kursu waluty dla faktur korygujących,
b) kurs waluty dla korekt zbiorczych.
16. Konsekwencje wystawiania i otrzymywania błędnych faktur:
a) konsekwencje wynikające z ustawy,
b) konsekwencje karne,
c) czy osoba wystawiająca faktura odpowiada za jej prawidłowość?
17. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.
