Jeśli napotykasz w swojej codziennej pracy fakturzysty różnorodne i specyficzne przypadki – to szkolenie jest dla Ciebie. Dowiesz się z niego, jak powinna wyglądać prawidłowa faktura i w jakim terminie powinna zostać wystawiona; gdzie szukać informacji nt faktur; jak naprawić błędy na fakturach i na co zwrócić uwagę przy fakturach zakupowych. Ponadto omówione zostaną podstawowe różnice pomiędzy fakturowaniem teraz a fakturowaniem w KSeF.
Fakturowanie od podstaw w pigułce dla fakturzystów, handlowców, działów sprzedaży i właścicieli firm.
Praktyczna wiedza dla NIE-Księgowych i nie tylko - faktury korygujące i korekty, faktury zaliczkowe, anulacje, noty korygujące i obciążeniowe, paragony.
Program szkolenia:
1.Kto i kiedy musi wystawić fakturę:
-czy zwrot kosztów musi być dokumentowany fakturą ?
-kiedy nie ma obowiązku wystawienia faktury VAT – jak dokumentować kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie ?
-faktura na żądanie – kiedy trzeba ją wystawić ?
2.Faktura papierowa, faktura elektroniczna i faktura ustrukturyzowana:
-podstawowe różnice;
-jak zmieni się fakturowanie po wejściu w życie KSeF ?
3.Jeśli nie faktura, to co ?
-kiedy nota obciążeniowa?
-kiedy rachunek?
-kiedy paragon?
-kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje "normalną fakturę" – na co trzeba uważać?
4.Gdzie znajdują się przepisy dotyczące fakturowania:
-ustawa o VAT ? Rozporządzenie ? Czy Dyrektywa?
-jakie przepisy stosują kontrahenci z UE oraz z państw trzecich ?
5.Obowiązkowa treść faktury:
-jakie elementy powinna zawierać faktura wystawiona przy sprzedaży krajowej ?
-jak prawidłowo wystawić fakturę z tytułu WDT, eksportu towarów, eksportu usług, dostawy z montażem ?
-data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
-stawka podatku VAT na fakturze;
-stawka podatku VAT przy świadczeniach kompleksowych;
-wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
-wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
-czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
-czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
-czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
-jakie elementy będzie mieć faktura ustrukturyzowana;
-załączniki do faktury po wejściu w życie KSeF.
6.Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu:
-kiedy można wystawić fakturę uproszczoną ?
-jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
-czy paragon z numerem NIP nabywcy jest fakturą uproszczoną?
-wystawienie faktury VAT do paragonu bez NIP-u - SANKCJA 100% PODATKU VAT DLA OBU STRON TRANSAKCJI.
7.Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:
-kiedy powinna być wystawiona ?
-elementy jakie muszą się na niej znaleźć;
-w jakim terminie odliczyć podatek z duplikatu ?
8.Faktura zaliczkowa:
-czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji można wystawić fakturę końcową "na zero" ?
-jak dokumentować zaliczki w transakcjach wewnątrzwspólnotowych ?
-kiedy nie wystawia się faktur zaliczkowych ?
-wprowadzone zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.
9.Faktury korygujące i korekty:
-treść faktury korygującej;
-zbiorcza faktura korygująca;
-rozliczenie faktur korygujących in plus oraz in minus u sprzedawcy i nabywcy;
-faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna - konsekwencje bezpodstawnego wystawienia u sprzedawcy i nabywcy;
10.Anulowanie faktury:
-na czym polega anulowanie faktury ?
-pod jakimi warunkami jest dopuszczalne ?
-czy będzie możliwe anulowanie faktury wystawionej w KSeF ?
11.Nota korygująca:
-jakie błędy można "naprawić" notą korygującą;
-czy notą można skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
-kto może wystawić notę korygującą ?
12.Refaktura:
-kiedy można ją wystawić i na czym to polega ?
-obowiązek podatkowy a refaktura;
-stawka podatku VAT a refaktura;
-jak skalkulować wynagrodzenie – czy można doliczyć marżę ?
13.Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych:
-kiedy najwcześniej można wystawić fakturę ?
-kiedy najpóźniej można wystawić fakturę ?
-jakich faktur i kiedy nie dotyczą ograniczenia czasowe ?
-termin wystawienia faktury „na żądanie”;
-wystawienie i otrzymanie faktury ustrukturyzowanej w KSeF – różnice;
14.Kursy, czyli przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:
-kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
-kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
-jakie kursy stosować przy korektach ?
15.Faktura - dokument na podstawie którego odlicza się podatek VAT:
-kiedy można odliczyć podatek VAT z faktury ?
-termin odliczenia podatku;
-zmienione zasady odliczania podatku w transakcjach WNT;
-błędna stawka VAT a prawo do odliczenia;
-kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji ?
-kiedy bilet jest fakturą ?
-czy potwierdzenie opłaty za przejazd autostradą stanowi fakturę ?
-brak faktury a prawo do odliczenia podatku – czy można odliczyć podatek na podstawie umowy ?
16.Kary za błędy na fakturach:
-sankcje w ustawie o VAT - kto i kiedy je poniesie?
-art. 108: konsekwencje zastosowania; odpowiedzialność pracownika za błędnie wystawione faktury - najnowsze orzecznictwo;
-Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ? Na kogo zostanie nałożona kara ?
-Kodeks Karny: czy nieprawidłowości w fakturowaniu mogą być traktowane jak przestępstwo ?
Szkolenie to organizujemy również w FORMIE ZAMKNIĘTEJ dostosowując program
do indywidualnych potrzeb Klienta.
Nasze szkolenia i konferencje z możliwością dofinansowania z Krajowego Funduszu Szkoleniowego oraz w ramach Bazy Usług Rozwojowych:
KFS - aby uzyskać dofinansowanie na wybrane szkolenie pracodawca musi złożyć wniosek w Powiatowym Urzędzie Pracy odpowiednim dla miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, zgodnie z terminami naboru określonymi przez PUP.
Istnieje możliwość dofinansowania od 80% (dla przedsiębiorstw małych i średnich) do 100% (dla mikro firm). Wzór wniosku powinien być dostępny do pobrania na stronie wybranego PUP-u.
Szczegóły na stronie: https://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy/
BUR -to dofinansowanie ze środków UE na kształcenie, skierowane do mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Aby uzyskać dofinansowanie należy zgłosić się do wybranego operatora działającego w danym województwie oraz złożyć u niego wniosek o dofinansowanie szkolenia, które jest zarejestrowane w Bazie.
Szczegóły oraz wykaz operatorów obsługujących dofinansowanie w poszczególnych województwach na stronie: http://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie
