Szkolenie ma na celu kompleksowe przedstawienie prawno-podatkowych aspektów związanych fundacją rodzinną. Uczestnicy poznają praktyczne zasady i procedury związane z powstawaniem i działalnością fundacji rodzinnej, a także z jej ewentualnym rozwiązaniem. Szkolenie dostarcza niezbędnej wiedzy prawnej i podatkowej, umożliwiającej bezpieczną sukcesję przedsiębiorstwa oraz wsparcie osób planujących takie działania.
Celem szkolenia jest przygotowanie do prawidłowego planowania sukcesji w biznesie rodzinnym z wykorzystaniem nowej instytucji prawnej – fundacji rodzinnej. Uczestnicy dowiedzą się, jakie korzyści przynosi założenie fundacji rodzinnej, jak unikać ryzyk i sporów, które mogą wystąpić podczas jej funkcjonowania, oraz jak optymalnie zarządzać tą formą prawną.
Podstawowe założenia, osobowość prawna, fundator, beneficjent, powstanie fundacji
- Majątek i przekazanie majątku (wkłady, darowizny) na fundusz założycielski
- Fundacja rodzinna a prawo spadkowego i inne formy dziedziczenia
- Statut, organy fundacji rodzinnej i odpowiedzialność poszczególnych uczestników
- Zarząd Fundacji jako kierownik jednostki
- Zakończenie działalność przez fundacji rodzinnej
- Opodatkowanie dziedziczenia – podatek od spadków i darowizn
- Przekazywania świadczeń fundatorowi lub beneficjentom
- Zwolnienie podmiotowe z CIT
- Dozwolony zakres działalności
- Opodatkowanie świadczeń na rzecz beneficjentów / fundatorów (CIT) i (PIT)
- Opodatkowanie likwidacji fundacji rodzinnej (przekazanie i mienie w związku z rozwiązaniem)
- Ukryte zyski – wprowadzenie nowej kategorii opodatkowania
- Obowiązki ewidencyjne
- Fundacja rodzinna jako podatnik VAT
- Fundacja rodzinna jako instrument inwestycyjny w tym restrukturyzacje z wykorzystaniem fundacji rodzinnej
- Przykłady różnych mechanizmów inwestycyjnych i efektywności podatkowej
- Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowaniu (GAAR)
- Pytania uczestników
