Fundacje rodzinne pod lupą fiskusa 2026 - gdzie organ widzi optymalizację, a gdzie unikanie opodatkowania?

Adresaci

Główni księgowi, Pracownicy działów księgowości, Dyrektorzy finansowi, Prezesi i Właściciele firm.

Celem naszego szkolenia jest przekazanie uczestnikowi, pod okiem najlepszych ekspertów i trenerów,   

rzetelnej, teoretycznej i praktycznej wiedzy niezbędnej w codziennej pracy. 

Uczestnik zapozna się z obowiązującymi przepisami prawa, a także dowie się o planowanych nowelizacjach. Dzięki szczegółowym omówieniom i licznym przykładom ugruntuje i zaktualizuje swoją wiedzę. 

Znajomość aktualnych przepisów pozwoli uczestnikowi uniknąć niekorzystnych konsekwencji, związanych

 z brakiem wypełniania ciążących na nim obowiązków.

Program szkolenia

1.Wprowadzenie i aktualny kontekst

  a.Ustawa o fundacji rodzinnej

  b.Bieżące konsultacje społeczne i projekty zmian dotyczące funkcjonowania fundacji rodzinnych

  c.Rola fundacji rodzinnej: instrument sukcesji czy narzędzie zarządzania kapitałem

2.Rejestracja i status prawny fundacji

  a.Fundacja w organizacji – reprezentacja fundacji przed wpisem do rejestru

  b.Problemy praktyczne: śmierć fundatora przed wpisem, pełnomocnictwa, spory doktrynalne

  c.Rejestr fundacji rodzinnych – aktualny stan i planowana cyfryzacja

  d.Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych a ochrona danych

  e.Interes prawny w przeglądaniu akt rejestrowych – doprecyzowanie pojęcia

3.Majątek i działalność gospodarcza fundacji

  a.Składniki majątku możliwe do wniesienia i ograniczenia praktyczne

  b.Katalog dozwolonej działalności gospodarczej

  i.Ryzyka podatkowe wynikające z nieprecyzyjnego katalogu

  ii.Propozycje rozszerzenia katalogu: kryptowaluty, dzieła sztuki, metale szlachetne

  c.Ochrona majątku fundacji a odpowiedzialność za zobowiązania fundatora

4.Beneficjenci fundacji

  a.Status beneficjenta i ryzyka utraty uprawnień

  b.Świadczenia – majątek osobisty a majątek wspólny, beneficjenci zagraniczni

5.Organy fundacji i reprezentacja

  a.Zarząd, rada nadzorcza, zgromadzenie beneficjentów

  b.Reprezentacja fundacji w organizacji

  c.Relacje między organami

6.Audyt i rachunkowość

  a.Obowiązkowy audyt

  b.Dokumentacja księgowa

7.Opodatkowanie fundacji rodzinnej i beneficjentów

  a.CIT fundacji – stawka 25% a dozwolona działalność gospodarcza

  b.Świadczenia dla beneficjentów – zasady opodatkowania

  c.Opodatkowanie korzystania z mienia fundacji (nieruchomości, udziały) – planowane zmiany

  d.Podatki w kontekście rozwiązywania fundacji i transferów zagranicznych

8.Nieruchomości i nieruchomości rolne

  a.Pierwokup gruntów rolnych przez KOWR

  b.Trwałość podmiotu w kontekście dofinansowań

  c.Udziały w spółkach posiadających grunty

9.Zalecenia w celu minimalizacji ryzyk

  a.obszary prawno-podatkowe szczególnie narażone na kontrole skarbowe

 b.Jak minimalizować ryzyka prawne i podatkowe

 c.Praktyczne wskazówki: umowy z członkami zarządu, statut, protokoły, rejestracja

10.Podsumowanie

  a.Kluczowe zmiany w planowanej nowelizacji ustawy

  b.Obszary wymagające szczególnej uwagi