Cel szkolenia: Dostarczenie księgowym i doradcom podatkowym praktycznej wiedzy na temat podstawy opodatkowania w CIT, odliczeń, ulg, sponsoringu oraz rozliczania strat, z wykorzystaniem przykładów z rzeczywistej praktyk na potrzeby zamknięcia roku.
Cel szkolenia: Dostarczenie księgowym i doradcom podatkowym praktycznej wiedzy na temat podstawy opodatkowania w CIT, odliczeń, ulg, sponsoringu oraz rozliczania strat, z wykorzystaniem przykładów z rzeczywistej praktyk na potrzeby zamknięcia roku.
Program szkolenia:
1.Podstawa opodatkowania w CIT – zasady ogólne
Omówienie zasad ustalania podstawy opodatkowania w kontekście zamknięcia roku.
2.Odliczenia od podstawy opodatkowania w praktyce
a) Darowizny na rzecz organizacji pożytku publicznego
Omówienie limitów odliczeń, dokumentacji oraz szczegółów podatkowych.
Przykład: Przykład darowizny na OPP i jej ujęcie w zeznaniu rocznym.
b) Kredyty (pożyczki) umorzone w związku z programem restrukturyzacji
Zasady i skutki podatkowe umorzeń.
Przykład: Symulacja umorzenia pożyczki i jego wpływ na podstawę opodatkowania.
c) Darowizny na cele kultu religijnego
Specyfika i warunki dotyczące odliczeń.
Przykład: Jak wykazać darowiznę w rocznym zeznaniu?
d) Darowizny na cele kształcenia zawodowego
Omówienie zasad oraz dokumentacji.
Przykład: Wnioski z przypadków darowizn przekazanych na edukację.
Mechanizmy Odliczeń i Sponsoring
3.Mechanizmy odliczeń od podstawy opodatkowania
a) Ulga na działalność badawczo-rozwojową
b) Ulga na innowacyjnych pracowników
c) Ulga na prototyp
d) Ulga prowzrostowa
e) Ulga konsolidacyjna
f) Ulga na pierwszą ofertę publiczną (IPO)
g) Wsparcie sportu, kultury i edukacji
h) Ulga na terminale płatnicze
Praktyczne ćwiczenia: Uczestnicy obliczają potencjalne odliczenia na podstawie przykładów.
4.Sponsoring – właściwy i niewłaściwy
Jak wykorzystać sponsoring jako narzędzie optymalizacji podatkowej?
Przykład: Analiza różnic między sponsoringiem właściwym a niewłaściwym.
Rozliczanie Strat i Ulgi
5.Rozliczanie strat z lat ubiegłych
Problemy praktyczne związane z odrębnymi źródłami przychodu.
Przykład: Przykład rozliczenia straty do 5 mln PLN.
6.Identyfikacja schematu podatkowego
Kiedy i dlaczego musimy powiadomić Szefa KAS o legalnych działaniach przedsiębiorstwa?
Przykład: Analiza sytuacji, w której przedsiębiorstwo powinno zgłosić schemat podatkowy.
7.Nieuregulowane wierzytelności
Jak zmiana wysokości podstawy opodatkowania wpływa na rozliczenia?
Case study dotyczące nieuregulowanych wierzytelności.
Ulgi i Rozliczenia Międzynarodowe
8.Ulga na złe długi
Praktyczne aspekty zastosowania ulgi przy rozliczeniu rocznym.
Wskazówki dotyczące dokumentacji i jej skutków.
9.Samofinansowanie w KUP
Reguły rozliczenia tzw. hipotetycznych odsetek.
Analiza sytuacji, w której zastosowanie hipotetycznych odsetek jest korzystne.
Pytania i odpowiedzi.
Nasze szkolenia i konferencje z możliwością dofinansowania z Krajowego Funduszu Szkoleniowego oraz w ramach Bazy Usług Rozwojowych:
KFS - aby uzyskać dofinansowanie na wybrane szkolenie pracodawca musi złożyć wniosek w Powiatowym Urzędzie Pracy odpowiednim dla miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, zgodnie z terminami naboru określonymi przez PUP.
Istnieje możliwość dofinansowania od 80% (dla przedsiębiorstw małych i średnich) do 100% (dla mikro firm). Wzór wniosku powinien być dostępny do pobrania na stronie wybranego PUP-u.
Szczegóły na stronie: https://psz.praca.gov.pl/-/55453-krajowy-fundusz-szkoleniowy/
BUR -to dofinansowanie ze środków UE na kształcenie, skierowane do mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Aby uzyskać dofinansowanie należy zgłosić się do wybranego operatora działającego w danym województwie oraz złożyć u niego wniosek o dofinansowanie szkolenia, które jest zarejestrowane w Bazie.
Szczegóły oraz wykaz operatorów obsługujących dofinansowanie w poszczególnych województwach na stronie: http://serwis-uslugirozwojowe.parp.gov.pl/dofinansowanie
