Jak poprawnie weryfikować rozliczenia w podatku VAT

Sprawdzamy poprawne rozliczanie sprzedaży w podatku VAT

1. Weryfikacja prawidłowego momentu powstania obowiązku podatkowego.
   • Sprzedaż na przełomie okresu rozliczeniowego – na co zwrócić uwagę.
   • Protokół odbioru jako data wykonania usługi a może moment przekazania informacji o zakończeniu prac.
   • Faktury zaliczkowe a moment otrzymania należności.
   • Usługi rozliczane w okresach ciągłych na co należy zwrócić uwagę.
   • Refakturowanie a moment powstania obowiązku podatkowego.
   • Ustalenie Kursy walut czy uzależnione jest od daty wystawienia faktury czy momentu sprzedaży.
   • W którym okresie powinna być ujęta faktura korekta.
2. Transakcje międzynarodowe a dodatkowe dokumenty.
   • Sprzedaż WDT. Na podstawie jakich dokumentów powstaje prawo do zastosowania stawki preferencyjne 0 %. Co na to organy podatkowe ?
   • Rozliczanie eksportu towarów, co w przypadku braku IE 599?
   • Jak ująć transakcję w przypadku braku faktury?
   • Transakcje łańcuchowe a zasady INCOTERMS .
3. Problemy z podatkiem naliczonym.
   • Najważniejszy jest związek zakupów z czynnościami opodatkowanymi.
   • Których zakupów nie odliczymy do VAT. To może w KUPy?
   • Zakupy z zagranicy a weryfikacja siedziby kontrahenta.
   • Czy można odliczyć VAT?
   • Należytej staranności. Jak nie dać się wplątać w karuzelę VAT?
   • Błędy na fakturach a prawo do odliczenia VAT.

Kontrole były, są i będą – jak się do niej przygotować

1. Formy prowadzenia kontroli podatników przez organy podatkowe i organy kontroli celno- skarbowej:
   • Czynności sprawdzające.
   • Kontrola podatkowa.
   • Kontrola celno-skarbowa
2. Środki zaskarżania rozstrzygnięć i czynności organu kontroli celno-skarbowej i kontroli podatkowej.
3. Dotkliwe skutki kontroli w związku ze zmianą przepisów ustawy o VAT oraz Ordynacji podatkowej:
   • dodatkowe zobowiązanie 100%, 30% lub 20%,
   • konsekwencje KKS,
   • podwyższone odsetki w podatku VAT do 150%,
   • pozbawienie statusu podatnika VAT czynnego.
4. Możliwość korekty deklaracji i skutki korekty deklaracji - odsetki i dodatkowe sankcje podatkowe i KKS.
5. Jak się przygotować do kontroli – praktyczne aspekty.