I. Wprowadzenie i kontekst zmian podatkowych
1. Cel zmian podatkowych i uzasadnienie rządowe
- Uszczelnianie systemu podatkowego
- Zasada sprawiedliwości podatkowej
2. Stan obecny — jak działa ryczałt i jakie stawki obowiązują
- Progi i stawki (np. 8,5 %, 12,5 %)
- Rodzaje usług objętych ryczałtem
3. Główna zmiana — ryczałt 17 % dla usług na rzecz podmiotów powiązanych
- Od kiedy (1 stycznia 2026)
- Zakres i definicje „podmiotów powiązanych" wg art. 23m PIT
4. Pierwsze efekty i reakcje w środowisku przedsiębiorców
II. Analiza wpływu zmian na branże i typy działalności
1. Przykłady sektorów dotkniętych zmianami
- Handel materiałami budowlanymi
- Usługi projektowe (architektura, inżynieria)
- Obsługa nieruchomości, najem, administrowanie
- Reklama, doradztwo, badania rynku
- Budownictwo i roboty budowlane
2. Ile może wzrosnąć koszt podatkowy — symulacje
- Przykład z „blisko sześciokrotnym wzrostem"
- Scenariusz dla małych firm przekraczających progi
3. Granice i wyjątki — kiedy zmiana może nie wystąpić
- Usługi nieobjęte ryczałtem
- Gdy nie ma powiązań między stronami
- Przypadki szczególne i interpretacje prawne
4. Ryzyka po stronie przedsiębiorców
- Błędna klasyfikacja relacji powiązań
- Niewłaściwie zaplanowane struktury kontraktów
III. Możliwe strategie adaptacyjne
1. Zmiana formy opodatkowania
- Przejście z ryczałtu na zasady ogólne (ze względu na koszty)
- Zalety i wady takiej zmiany
2. Przekształcenie relacji biznesowych
- Ograniczenie usług świadczonych wobec spółek powiązanych
- Umowy z podmiotami niezależnymi
- Rozdzielenie działalności w różnych podmiotach
3. Optymalizacja kosztów i struktury działalności
- Maksymalizacja kosztów uzyskania przychodu (tam gdzie możliwe)
- Alokacja przychodów między różne segmenty
- Współprace i outsourcing
4. Monitorowanie interpretacji prawnych i orzecznictwa
- Jak reagować na zmiany w interpretacjach podatkowych
- Zabezpieczenie się na przyszłość
IV. Praktyczne wdrożenie i efektywne działanie
1. Proces wdrożenia zmian w firmie
- Audyt bieżącej działalności i kontraktów
- Identyfikacja działań dotkniętych zmianą
- Plan działań (krok po kroku)
2. Dokumentacja i dowody relacji powiązanych
- Jak dokumentować, by uniknąć sporów z fiskusem
- Umowy, potwierdzenia i struktury spółek
3. Komunikacja z kontrahentami
- Zmiana warunków umów
- Negocjacje cen, podział kosztów
4. Przykłady wdrożeń i studia przypadków
- Scenariusz "przed i po"
- Co zadziałało, co nie
V. Q&A, analiza przypadków uczestników, konsultacje
1. Omówienie konkretnych przypadków zgłoszonych przez uczestników
2. Dyskusja nad wariantami dostosowania
3. Sesja pytań i odpowiedzi
4. Podsumowanie rekomendacji — co dalej?
