JPK_CIT dla podatnika ESTOŃSKIEGO CIT. CIT estoński a nowe struktury logiczne oraz ewidencja środków trwałych w JPK_CIT

Jesteś podatnikiem estońskiego CIT i nie ma dla ciebie szczegółowych wyjaśnień i nie obowiązują cię typowe załączniki ALE podlegasz przepisom ustawy o CIT i dlatego musisz również dokonać mapowania kont pod strukturę JPK CIT jak również pod strukturę JPK środki trwałe.

JPK CIT będzie wprowadzany stopniowo dla różnych grup podatników.

1. Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2024 r.
   • podatnicy o przychodach przekraczających 50 mln euro rocznie
   • podatkowe grupy kapitałowe (PGK)
2. Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2025 r.
   • wszyscy podatnicy CIT zobowiązani do przesyłania JPK_V7
3. Rok rozpoczynający się po 31 grudnia 2026 r.
   • wszyscy pozostali podatnicy CIT

NOWY PROGRAM- dla podatnika CIT-u Estońskiego -TYLKO U NAS      

Szkolenie JPK_CIT dla podatnika ESTOŃSKIEGO CIT.
CIT estoński a nowe struktury logiczne oraz ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w JPK_CIT.

Program szkolenia:

1. JPK_KR – obowiązek przekazywania ksiąg rachunkowych w świetle aktualnie obowiązujących przepisów

2. Harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025-2026 – jak przygotować się praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?

3.  CIT estoński a nowe struktury logiczne – czy nastąpi modyfikacja JPK u podatników korzystających z opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek, dotyczące rodzajów dochodów z tytułu:
a) zysku netto wypracowanego w okresie opodatkowania ryczałtem, w części przeznaczonej do podziału między wspólników lub na pokrycie strat powstałych w okresie poprzedzającym opodatkowanie ryczałtem,
b) ukrytych zysków,
c) wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą podatnika,
d) zmiany wartości składników majątku (w przypadku łączenia, podziału, przekształcenia),
e) nieujawnionych operacji gospodarczych,
f) zysku netto w części niepodzielonej lub nieprzeznaczonej na pokrycie straty w okresie stosowania ryczałtu – w przypadku podatnika, który zakończył opodatkowanie ryczałtem.

 4. Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w JPK CIT:

a) Podstawowe zasady prowadzenia ewidencji, problematyka ustalania wartości początkowej, ulepszenia i remont, likwidacja – bieżące problemy i ich wpływ na zakres raportowania.

b)  Jak prowadzić ewidencję uzupełnioną o dodatkowe dane w specyficznych przypadkach (np. dochodzi do wytworzenia ŚT lub nabyty WNiP podlega dostosowaniu co wiąże się z kosztami powiększającymi wartość początkową).