Informacje organizacyjne:
Tytuł: "Korekta roczna za rok 2025 w podatku VAT oraz zasady liczenia proporcji i prewspółczynnika – przykłady"
Miejsce szkolenia: Online - Z wykorzystaniem platformy Clickmeeting
Wykładowca: Pan Arkadiusz Duda
Termin: Wtorek - 24.02.2026 r. w godzinach 09:00 - 14:00
Cena: 299,00 zł + VAT/os. - Płatności należy dokonać po odbytym szkoleniu, po otrzymaniu faktury VAT przesłanej na adres e-mail wskazany w formularzu zgłoszeniowym.
Materiały w cenie: Autorskie materiały szkoleniowe + Imienne zaświadczenie o ukończeniu szkolenia
Informacje dodatkowe: Po zapisaniu się na szkolenie otrzymają Państwo link z dostępem do platformy szkoleniowej oraz instrukcję logowania.
Program szkolenia:
I. Podatek VAT - zasady ogólne i prawo do odliczenia
1. Zakres opodatkowania podatkiem VAT
2. Definicja usługi i dostawy towarów
3. Podatek należny
4. Miejsce świadczenia
5. Podstawa opodatkowania
6. Stawki podatkowe
7. Obowiązek podatkowy
8. Zwolnienia w podatku VAT
9. Podatek naliczony oraz warunki odliczenia
II. Proporcja
1. Tzw. "sprzedaż mieszana" i "faktury mieszane"
2. Odliczenie częściowe podatku
3. Wyodrębnienie kwot do odliczenia
4. W jakich przypadkach stosujemy proporcję
5. Wzór oraz zasady liczenie proporcji
6. Definicja obrotu
7. Wyłączenia z proporcji
8. Transakcje pomocnicze (sporadyczne) i zwolnione - zasady identyfikacji
9. Ustalenie proporcji - prognoza
10. Wynik proporcji i zasady zaokrągleń
11. Szacunkowe określenie proporcji
12. Zmiana wykorzystania nieruchomości
13. Specyfika spółdzielni mieszkaniowych
14. Liczenie proporcji w grupie VAT
15. Zasady odliczania podatku VAT proporcją w trakcie roku - prognoza
III. Prewspółczynnik
1. Obszary działalności, a prawo do stosowania prewspółczynnika
2. Konsekwencje nie stosowanie prewspółczynnika
3. Zasady liczenia prewspołczynnika
4. Warunki i sposoby określenia prewspółczynnika
5. Wybór właściwej metody
6. Rozporządzenie MF
a) Rozporządzenie MF
b) Inne metody - wykorzystanie korzystnego orzecznictwa sądów administracyjnych
c) Odpowiednie stosowanie przepisów o proporcji
IV. Korekta roczna
1. Korekta roczna - zasady ogólne
2. Jak przygotować się do korekty rocznej?
3. Moment oraz forma dokonania korekty
4. Wyłączenia z obowiązku korekty rocznej
5. Obliczenie proporcji na danych rzeczywistych
6. Ustalenie kwoty korekty rocznej proporcji - analiza na przykładzie
7. Wykazanie korekty rocznej w JPK VAT
8. Korekty wieloletnie - środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
9. Korekty wieloletnie - nieruchomości
10. Korekta w okresie 12 miesięcy
11. Zmiana przeznaczenia towaru lub usługi oraz zmiana prawa do odliczenia a korekta roczna
12. Zmiana przeznaczenia ST, WNiP i nieruchomości
13. Sprzedaż ST, WNiP i nieruchomości w trakcie korekty
14. Sprzedaż towaru i usługi w trakcie korekty
15. Towary i ubytki
16. Przypadki szczególne
17. Korekta roczna prewspółczynnika
18. Analiza najnowszego orzecznictwa
19. Analiza na przykładach
a) Obliczanie proporcji na przykładzie
b) Korekta roczna na przykładach
V. Pozostałe zagadnienia
1. Raportowanie schematów podatkowych
2. Odpowiedzialność karna skarbowa
Wykładowca - Pan Arkadiusz Duda - Doradca podatkowy, specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT, podatkiem dochodowym od osób prawnych oraz podatkiem od nieruchomości. Jego bogate doświadczenie obejmuje m.in. obsługę spółek z czołowej na polskim rynku grupy telekomunikacyjnej oraz spółek z sektora paliwowego. Koordynował wiele kluczowych na polskim rynku projektów optymalizacji podatkowej, w tym największy pod względem wartości projekt optymalizacji podatku od nieruchomości. Posiada szeroką wiedzę oraz praktyczne umiejętności w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz przed sądami administracyjnymi. Uczestniczył w kilkuset postępowaniach podatkowych. Prowadzi liczne szkolenia w zakresie podatku VAT, podatków dochodowych, podatku od nieruchomości oraz schematów podatkowych (MDR). Jest autorem wielu publikacji związanych z zagadnieniami podatkowymi oraz redaktorem naczelnym dwumiesięcznika podatkowego Kazus podatkowy.
