Krajowy System e-Faktur (tzw. KSeF) to platforma tworzona przez Ministerstwo Finansów do wystawiania i otrzymywania faktur drogą elektroniczną. Proces wdrożenia przedsiębiorstwa do tego mechanizmu wymaga czasu i przeprowadzenia kilku etapów działań.
1. Krajowy System e-Faktur:
kogo nowe regulacje obejmą w pierwszej kolejności,
- zasady funkcjonowania KSeF, w tym przesyłanie i odbieranie faktur,
- archiwizacja faktur w KSeF,
- czy stosowanie KSeF będzie wymagało zgody kontrahenta i w jaki sposób pobierze on fakturę?
- jakie rodzaje faktur będzie można wystawiać przez KSeF, a jakie nadal trzeba będzie wystawiać w dotychczasowy sposób?
- faktura pro-forma, uporoszczona, VAT RR i korekta VAT RR oraz duplikat a nowy KSeF,
- PEF a KSeF – czy zostaną zharmonizowane?
- czy będzie dostępny wzór faktur?
- termin przechowywania faktur w KSeF.
2. Dostęp do KSeF:
- kto będzie miał dostęp do nowej struktury faktur,
- na jakich zasadach będzie można upoważnić strony do KSeF,
- upoważnienie w zakresie wystawiania faktur,
- upoważnienie w zakresie dostępu do faktur,
- upoważnienie w zakresie wystawiania i dostępu do faktur,
- upoważnienie dla osób trzecich w tym dla biur rachunkowych,
- upoważnienie dla jednostek wewnętrznych – SUB-NIP,
- TOKEN a certyfikat autoryzujący,
- korzystanie z KSeF bez upoważnienia a kod QR,
- w jaki sposób fakturę wystawić i przesłać w KSeF w zakresie transakcji zagranicznych (np. WDT) jak i dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej,
- druk ZAW-FA – omówienie,
- rozporządzenia regulujące zasady nadawania upoważnień do KSeF,
- aplikacja webowa MF – wykorzystanie.
3. Schemat struktury faktury w KSeF:
- pola w nowej strukturze faktury,
- które elementy schemy będą obowiązkowe,
- numer identyfikujący w KSeF a numer faktury,
- analiza UPO – co będzie wynikało z tego dokumentu,
- dane stron transakcji w tym dostawcy, nabywcy, odbiorcy, płatnika, współwłaściciela,
- nowe elementy faktury, w tym nr umowy, WZ, rodzaje transportu, PKWiU, CN, PKOB, sposób płatności, skonto, kurs waluty i kod waluty, warunki transakcji, itp.
- faktura w KSeF a kody GTU i kody literowe jak TP i FP,
- czy w fakturze w KSeF będzie można umieścić dodatkowe informacje?
- rodzaje faktur w KSeF (VAT, KOR, ZAL, ROZ, KOR_ZAL, KOR_ROZ, UPR, RR).
4. Faktura wystawiona i otrzymana w KSeF:
- kiedy uznać fakturę za wystawioną
- kiedy uznać fakturę za otrzymaną,
- kiedy uznać fakturę korygującą za wystawioną i otrzymaną,
- jaki wpływ ma dzień wystawienia lub otrzymania faktury w KSeF w zakresie momentu odliczenia podatku naliczonego (zakup) jak i rozpoznania obowiązku podatkowego (sprzedaż),
- termin płatności a wystawienie faktury, zmiany umów, etc.
- kursy walutowe a data wystawienia faktury w KSeF.
5. Jakie działania podjąć aby wdrożyć KSeF gdy stanie się on obowiązkowy?
- omówienie nowelizacji wprowadzającej obowiązkowy KSeF
- kto będzie podlegał obowiązkowi wystawiania faktur w KSeF – podatnik zwolniony z VAT, podatnik posiadający stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej, działalność nierejestrowana, podatnik jedynie zarejestrowany na potrzeby podatku VAT,
- które podmioty będą mogły wejść w obowiązkowy KSeF z półrocznym opóźnieniem?
- co z biletami PKP, PKS, opłatami za autostrady, dokumentami za usługi finansowe – czy nadal będą uważane za faktury?
- informacja o stosowaniu KSeF – Biała lista podatników – czy nadal ustawodawca planuje zmiany w tym obszarze?,
- w jaki sposób dokumentować WDT, eksport towarów, eksport usług oraz sprzedaż na rzecz konsumentów,
- jakie działania podjąć w przypadku czasowej niedostępności, awarii KSeF, trybu off-line po stronie podatnika,
- opatrzenie faktury KSeF dodatkowym kodem QR – dwie metody opatrzenia kodem,
- czy zmienią się regulacje określające termin wystawienia faktury?
- zasady wystawiania faktury korygujących w KSeF – nowe propozycje.
- propozycja wystawienia faktury korygującej przez nabywcę – zmiany w projekcie,
- nowe zasady ujęcia faktur korygujących in minus – po stronie sprzedawcy jak i nabywcy,
- nota korygująca – w jakich przypadkach będzie można ją stosować, a kiedy instytucja ta zostanie zniesiona,
- skrócenie terminu zwrotu VAT,
- dodatkowe wymogi przy płaceniu za fakturę z KSeF,
- płatność w MPP a faktura z KSeF – dodatkowe wymogi,
- co z fakturami wystawianymi przy użyciu kas rejestrujących oraz paragonami z NIP nabywcy - czy one znikną?
- akceptacja stosowania faktur w KSeF,
- data wystawienia i otrzymania faktur w KSeF – zasady w zakresie trybów awaryjności.
- jakie kary wprowadzi ustawodawca za pominięcie faktury w KSeF – sankcje,
- faktury zaliczkowe – nowe zasady wystawiania,
- faktury RR (w tym korygujące) – nowe zasady wystawiania,
- rozliczenie z rolnikiem ryczałtowym – nowe zasady,
- faktura scamowa, ukrywanie faktur, korekta techniczna faktury – działania podatnika,
- przepisy przejściowe.
6. Omówienie działania aplikacji webowej – studium przypadków, poruszanie się po aplikacji i możliwe jej wykorzystanie.
7. Pozostałe zmiany konieczne do wdrożenia podczas wprowadzenia KSeF – omówienie przypadków.
8. Faktura wystawiana zgodnie z obowiązującymi regulacjami ustawy o VAT.
9. Struktury logiczne zaprezentowane przez Ministerstwo Finansów, w tym wydane informacje dotyczące najczęściej zadawanych pytań – studium przypadków.
10. Plany Ministerstwa Finansów w zakresie obowiązkowego KSeF – przełożenie przepisów w czasie. Sugestie i propozycje zmian w KSeF.
11. Panel dyskusyjny
