Program szkolenia
MODUŁ I. MECHANIKA SYSTEMU I ANALIZA STRUKTURY LOGICZNEJ FA(3)
1. Architektura systemu i zarządzanie dostępem (Analiza ryzyk)
- Modele uwierzytelniania:
- Pieczęć kwalifikowana (dla podmiotu) vs. Podpis/Profil Zaufany (dla osoby fizycznej) – wady i zalety w pracy seryjnej biura.
- Token autoryzacyjny – kiedy jest jedynym ratunkiem dla programów księgowych? Ryzyka wycieku tokena.
- MCU (Moduł Certyfikatów i Uprawnień) – warsztat konfiguracji:
- Gradacja uprawnień: nadawanie uprawnień do wystawiania vs. tylko do pobierania faktur.
- Jak nadać uprawnienia pracownikom biura, by nie odpowiadać za ich prywatne błędy?
- Zarządzanie uprawnieniami klienta – czy biuro powinno mieć "uprawnienia właścicielskie"?
2. Anatomia faktury ustrukturyzowanej FA(3) – sekcja po sekcji
- Nagłówek i Podmioty:
- Analiza węzłów: Podmiot 1 (Sprzedawca), Podmiot 2 (Nabywca), Podmiot 3 (np. Faktor/Płatnik) – nowe role w fakturowaniu.
- Podmiot upoważniony – jak wykazać biuro rachunkowe w strukturze faktury?
- Pola obowiązkowe, opcjonalne i fakultatywne:
- Kiedy pole "fakultatywne" staje się obowiązkowe dla ważności transakcji?
- Pola sterujące (P_) a logika walidacji bramki KSeF.
- Węzły specjalne i dodatkowe dane:
- Sekcja Zamowienie, WZ, WarunkiTransakcji – gdzie wpisać numer zamówienia, by klient go widział?
- Adnotacje i stopka faktury – co zastępuje dotychczasowe uwagi na wydruku?
- Dodatkowe kody towarów (GTU, procedury) – automatyzacja zaciągania danych do JPK.
MODUŁ II. OŚ CZASU W KSeF – ANALIZA DAT I MOMENTÓW PODATKOWYCH
1. Data wystawienia / data wytworzenia faktury a data przesłania faktury do KSeF – definicje i pułapki
- Rozróżnienie pojęć technicznych i prawnych:
- Data wytworzenia (moment wygenerowania XML w programie księgowym).
- Data przesłania (rozpoczęcie sesji z bramką KSeF) – kluczowa dla terminowości.
- Data przydzielenia numeru KSeF (data w UPO) – jedyna prawnie wiążąca data wystawienia.
- Problem antydatowania:
- Czy system pozwoli na wpisanie daty wstecznej w polu P_1? (Tak, ale jakie to ma skutki?)
- Rozbieżność między datą w polu P_1 a datą nadania numeru KSeF – skutki dla VAT i CIT.
- Zasada "H+24" – ryzyko przesunięcia daty wystawienia na kolejny miesiąc przy wysyłce nocnej.
2. Kursy walut i przeliczenia
- Z jakiego dnia pobieramy kurs waluty, gdy data wysyłki różni się od daty w polu P_1?
- Wpływ trybów awaryjnych na kurs przeliczeniowy – analiza przypadków.
MODUŁ III. ROZLICZENIE PODATKU VAT NALEŻNEGO (SPRZEDAŻ) I JPK_V7
1. Procedury weryfikacyjne przed wysyłką (Pre-audit)
- Na co zwrócić uwagę zanim wyślemy fakturę? (NIP, stawki, procedury).
- Walidacja semantyczna vs. merytoryczna – co przepuści system, a co jest błędem podatkowym?
2. Korekty faktur w nowym reżimie prawnym (Rewolucja 2026)
- Faktury korygujące in minus:
- Likwidacja warunku posiadania dokumentacji potwierdzającej uzgodnienie warunków (w KSeF).
- Moment obniżenia podstawy opodatkowania u sprzedawcy – data wystawienia korekty w KSeF.
- Faktury korygujące in plus:
- Zasady ujmowania w JPK – powrót do faktury pierwotnej czy bieżący okres?.
- Koniec not korygujących:
- Jak poprawić błędy mniejszej wagi (literówki, błędna nazwa, data sprzedaży)? Obowiązek wystawienia faktury korygującej na dane formalne.
3. Nowy JPK_VAT (obowiązujący od 2026)
- Zmiany w strukturze logicznej JPK_V7 w związku z KSeF.
- Nowe znaczniki i zasady wykazywania numeru KSeF w ewidencji.
- Jak łączyć sprzedaż z KSeF ze sprzedażą paragonową i B2C w jednym pliku JPK?
MODUŁ IV. ROZLICZENIE PODATKU VAT NALICZONEGO (ZAKUP)
1. Moment nabycia prawa do odliczenia
- Definicja "otrzymania faktury" w KSeF – data nadania numeru KSeF a moment pobrania pliku przez księgowego.
- Odliczenie VAT "na przełomie miesięcy" w erze KSeF – analiza art. 86 ust. 10 i 10b ustawy o VAT.
- Czy można odliczyć VAT, jeśli nie pobrałem XML-a, a mam tylko PDF od klienta?
2. Weryfikacja merytoryczna i bezpieczeństwo odliczeń
- Faktury "scamowe" i puste:
- Jak postępować z fakturami, które pojawiły się w KSeF, ale nie dokumentują rzeczywistej transakcji?
- Procedura "oznaczania" faktur niechcianych w systemie księgowym (segregacja kosztów).
- Błędy na fakturze zakupowej:
- Czy można odliczyć VAT z faktury z błędnym NIP-em lub stawką?.
- Kiedy bezwzględnie żądać korekty przed odliczeniem?
- Faktury zakupowe spoza KSeF (papierowe, zagraniczne) – czy dają prawo do odliczenia, jeśli wystawca miał obowiązek być w KSeF? Stanowisko MF.
MODUŁ V. ZARZĄDZANIE SYTUACJAMI KRYZYSOWYMI I SANKCJE
1. Tryby awaryjne – procedury krok po kroku
- Tryb Offline (niedostępność po stronie podatnika) vs. Awaria KSeF (komunikat MF):
- Różnice w postępowaniu i terminach przesyłki (następny dzień roboczy vs. 7 dni).
- Wizualizacja faktury z kodem QR – jedyny dokument, jaki można wydać nabywcy w czasie awarii.
- Co zrobić, gdy awaria wystąpi w ostatnim dniu okresu rozliczeniowego?
2. Sankcje i odpowiedzialność karnoskarbowa
