1. Sprzedaż i odsprzedaż dokonywana przez wspólnotę.
1.1. Obowiązki zwykłego podatnika i podatnika VAT czynnego.
1.2. Dostawa mediów właścicielom lokali, w tym:
– Limit zwolnienia podmiotowego po nowemu a zwolnienie przedmiotowe MF w zakresie dostawy mediów do lokali mieszkalnych,
– Czy wartość przychodów ze sprzedaży zwolnionej przez MF wpływa na wyczerpanie limitu określonego w art. 113 ust. 1 ustawy VAT?
2. Rok 2026 – jak będzie obowiązywał KSeF w roku 2026?
2.1. Etapy wprowadzania nowych zasad fakturowania za pomocą KSeF,
2.2. Uproszczenia dla okresu przejściowego roku 2026,
2.3. Fakturowanie poza KSeF- em podatnicy wykluczeni,
2.4. Komentarz do zmian wrześniowych ustawy VAT i nowego rozporządzenia MF.
3. KSeF krok po kroku.
3.1. Podmiot uprawniony w KSeF, delegowanie uprawnień. Moduł Certyfikatów i Uprawnień (MCU),
3.2. API KSeF, Bramka KSeF, Certyfikat KSeF. Login KSeF,
3.3. E-faktura ustrukturyzowana. Generowanie FA w pliku XML. Identyfikator KSeF ID,
3.4. Data wystawienia i otrzymania faktury. Faktura ustrukturyzowana w trybie online i w trybie offline. Kody QR i jak to stosować? Korekta faktury. Załącznik do FA,
3.5. KSeF a ewidencja VAT. Import danych z KSeF do systemu FK. Lista faktur. Lokalna kopia faktury do przechowywania,
3.6. Wystawca FA i odbiorca faktury w KSeF,
3.7. Potwierdzenie UPO faktury,
3.8. Wizualizacja faktury w KSeF.
4. Fakturowanie sprzedaży, w tym za media dostarczane do lokali.
4.1. Fakturowanie przez wspólnotę, nievatowca,
4.2. Fakturowanie przez wspólnotę, podatnika VAT czynnego,
4.3. Fakturowanie sprzedaży w okresie przejściowym, przed obligatoryjnym fakturowaniem poprzez KSeF i obowiązki sprzedawcy wobec nabywcy (przedsiębiorcy lub konsumenta),
4.4. Fakturowanie sprzedaży fakturami ustrukturyzowanymi w warunkach obligatoryjnego KSeF i obowiązki sprzedawcy wobec systemu i wobec nabywcy(przedsiębiorcy lub konsumenta), nadawanie uprawnień do wystawiania faktur,
4.5. Faktury wystawiane online i faktury wystawione offline, faktury z załącznikiem,
4.6. Czy będzie fakturowanie nieobjęte systemem KSeF?
4.7. Czy należy wystawiać fakturę za media na właściciela lokalu [osobę fizyczną nieprowadzącą dział. gospodarczej]?
5. Jak przygotować się do odbioru faktur w okresie przejściowym w roku 2026.
5.1. Gdy nabywca otrzymuje faktury nieustrukturyzowane,
5.2. Gdy nabywca otrzymuje faktury ustrukturyzowane,
5.3. Jak przygotować się do wdrożenia nowych zasad, w tym:
– kto będzie weryfikował faktury,
– kto będzie sprawdzał faktury ustrukturyzowane i te poza systemem,
– kto ustali z dostawcami sposób komunikacji fakturowej,
– kto nada uprawnienia do wystawiania i odbioru faktur.
6. Od ewidencji do deklaracji JPK_VAT, powiązanie z systemem KSeF.
6.1. Prowadzenie ewidencji i rozliczanie podatku należnego,
6.2. Korekta, faktury korygujące w ewidencji, w tym z tytułu odsprzedaży mediów,
6.3. Warunki odliczania podatku naliczonego po nowemu,
6.4. JPK_VAT w warunkach działania wspólnoty.
