Ramowy program
Temat 1 - Ceny transferowe oraz Raportowanie schematów podatkowych (MDR) (2 dni)
1. Ceny transferowe
2. Raportowanie schematów podatkowych (MDR)
Temat 2 – Opodatkowanie dochodów transgranicznych i podatek u źródła
1.Prezentacja zasad związanych z opodatkowaniem dochodów transgranicznych i podatkiem u źródła
2.Certyfikat rezydencji
3. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
4. Zakład podatkowy przedsiębiorcy za granicą
5. Opodatkowanie dochodów przedsiębiorców w przypadku, gdy w drugim państwie jest zakład podatkowy i go nie ma
6. Opodatkowanie dochodów z nieruchomości oraz zbycia różnych praw i planowane zmiany (spółka nieruchomościowa)
7. Należności objęte podatkiem u źródła - art. 21 ust. 1 u.p.d.o.p. i art. 29. ust. 1 u.p.d.o.f.
8. Różnice w stosunku do należności ujętych w Konwencja Modelowa) OECD
9. Opodatkowanie dochodów pracowników transgranicznych
10. Metody eliminacji podwójnego opodatkowania
11. Opodatkowanie dochodów innych niż z pracy
12. Podatek u źródła od należności licencyjnych
13. transgraniczne opodatkowanie dywidend i odsetek
14. Należyta staranność w podatku u źródła przy płatnościach do 2 000 000 zł
15. Zasady płatności podatku u źródła przy płatnościach powyżej 2 000 000 zł (ogólne informacje)
16. Exit tax – podatek od zmiany siedziby lub przeniesienia aktywów za granicę
17. Formularze w PIT i CIT związane z transgranicznym opodatkowaniem dochodów
Temat 3 – Opodatkowanie dochodów transgranicznych i podatek u źródła (2 dni)
1. Kluczowe zasady opodatkowania międzynarodowej wymiany towarowej.
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT).
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)
4. Magazyn typu call-off stock
5. Transakcje wielostronne z udziałem podatników z UE i z krajów trzecich
6. Eksport towarów
7. Import towarów
8. Usługi w obrocie międzynarodowym.
9. Konsekwencje zmian przepisów unijnych w zakresie pakietu e-commerce, które mają wejść w życie