Szkolenie ma na celu praktyczne przedstawienie sytuacji, w których powstaje obowiązek raportowania schematów podatkowych (MDR), ze szczególnym uwzględnieniem momentu podejmowania decyzji biznesowych.
W praktyce wiele obowiązków MDR nie wynika z samego raportowania, lecz z błędnej lub spóźnionej identyfikacji uzgodnienia. Analiza schematu podatkowego często następuje dopiero na etapie pytania wspomagającego lub podczas kontroli celno-skarbowej , podczas gdy powinna być dokonana wcześniej – na etapie planowania lub pierwszej czynności związanej z realizacja transakcji.
Szkolenie koncentruje się na rozpoznawaniu sytuacji, które mogą generować obowiązek MDR, oraz na ocenie, czy dana decyzja biznesowa powinna zostać poddana analizie pod kątem schematu podatkowego.
Program szkolenia:
1. MDR – kiedy powstaje obowiązek raportowania.
2. Identyfikacja uzgodnienia – znaczenie momentu analizy.
3. Kryterium głównej korzyści – zastosowanie w praktyce.
4. Decyzje biznesowe a MDR – kiedy należy przeprowadzić analizę:
🔹restrukturyzacje i zmiany właścicielskie,
🔹operacje kapitałowe (aporty, połączenia),
🔹transakcje poprzedzające sprzedaż aktywów,
🔹struktury finansowania i rozliczeń wewnątrzgrupowych.
5. Sytuacje nieoczywiste – kiedy MDR może powstać mimo braku jednoznacznej korzyści podatkowej.
6. Analiza przypadków z praktyki gospodarczej.
7. Najczęstsze błędy w identyfikacji obowiązku raportowania.
8. Konsekwencje braku analizy MDR na etapie decyzyjnym.
9. Podejście organów podatkowych do oceny momentu powstania obowiązku.
10. Odpowiedzialność:
a) funkcja finansowa,
b) członkowie zarządu.
W ramach szkolenia uczestnicy otrzymają:
✅zestawienie sytuacji wymagających analizy MDR,
✅wskazówki dotyczące oceny uzgodnień na etapie decyzji biznesowej,
✅przykłady praktyczne obrazujące moment powstania obowiązku raportowania.
A także wiedzę na temat:
✅momentu powstania obowiązku MDR w praktyce,
✅identyfikacji uzgodnienia na etapie planowania transakcji,
✅zastosowania kryterium głównej korzyści w procesie decyzyjnym,
✅sytuacji, w których analiza MDR jest konieczna mimo braku oczywistej korzyści podatkowej,
✅najczęstszych błędów w ocenie obowiązku raportowania,
✅konsekwencji braku identyfikacji schematu podatkowego,
✅roli funkcji finansowej w procesie identyfikacji MDR.
