Szczegóły szkolenia

Szkolenie ma na celu praktyczne i kompleksowe przedstawienie zagadnień związanych z obowiązkiem raportowania schematów podatkowych MDR, wprowadzonego do polskiego porządku prawnego z dniem 1 stycznia 2019 r. Szkolenie uwzględnia zmiany w przepisach MDR wprowadzone z dniem 1 lipca 2020 r.
Podczas szkolenia trener zaprezentuje, jak należy prawidłowo identyfikować schematy podatkowe, wskazując krok po kroku kolejne czynności. Wszyscy uczestniczy szkolenia otrzymają dokument opracowany przez specjalistów ICT – “Procedura identyfikacji schematów podatkowych”, ułatwiający samodzielną identyfikację schematów podatkowych w firmie.

Spółka ALF zakupiła od Spółki BETA bazę klientów. Spółki ALF i BETA są spółkami z siedzibami na terytorium Rzeczypospolitej i są podmiotami powiązanymi w rozumieniu przepisów o cenach transferowych. Zakupiona baza klientów zawiera następujące informacje: nazwa, adres, inne dane kontaktowe, wybrane informacje finansowe dotyczące aktualnie czynnych klientów oraz umów zawartych przez spółkę zbywającą z jej klientami, a regulujących sprzedaż produktów.

Czy zakup przez Spółkę ALF bazy klientów od podmiotu powiązanego – Spółki BETA może rodzić obowiązki wynikające z przepisów o schematach podatkowych?

Przeniesienie bazy klientów między podmiotami powiązanymi co do zasady rodzi obowiązki sprawozdawcze z zakresu przepisów MDR.

Odpowiadamy na pytania:

👉 Jak sobie poradzić z tym obowiązkiem w praktyce?
👉 W jakim terminie należy wysłać MDR – 1?
👉 Kto i w jaki sposób może wysłać MDR – 1 do Szefa KAS?
👉 Jakie informacje należy podać w formularzu MDR – 1?
👉 Co zrobić jeśli przeniesienie bazy klientów nastąpiło w latach wcześniejszych i termin na złożenie MDR – 1 już upłynął?
👉 Czy można złożyć czynny żal?
👉 Kto musi podpisać formularz MDR – 1?
👉 Czy jeśli przeniesienie bazy klientów miało miejsce z podmiotem zagranicznym, to także może wystąpić obowiązek MDR?

Uczestnicy w trakcie szkolenia otrzymają wiedzę na temat:

• właściwej interpretacji przepisów oraz wydanych przez Ministerstwo Finansów objaśnień;
• przykładów schematów podatkowych pozwalających na samodzielną weryfikację czy dane uzgodnienie, rozwiązanie zastosowane w przedsiębiorstwie spełnia definicję zaproponowaną przez ustawodawcę;
• kryteriów, które wskazują czy w przypadku zidentyfikowania schematu podatkowego należy dokonać obowiązku raportowania do Szefa KAS;
• procedury wewnętrznej MDR (kto jest w obowiązku);
• poprawnego wypełnienia formularzy MDR tak, aby nie zostały zakwestionowane przez organy podatkowe;
• dotychczasowych doświadczeń odnośnie procesu raportowania schematów podatkowych nabytych przez prowadzących szkolenie;
• praktycznych wskazówek dotyczących raportowania MDR;
• raportowania MDR po upływie terminu.