Szkolenie nasze kierujemy do osób zarządzających finansami i księgowością w uczelniach wyższych, instytutach naukowych, a także do pracowników działów księgowych, prawnych i kontrolingowych.
W jego trakcie dowiesz się:
Program szkolenia:
I. Schematy podatkowe i ich raportowanie
1. Informacje ogólne o schematach podatkowych
a) Cel regulacji i podstawa prawna
b) Zakres przedmiotowy raportowania schematów
2. Schematy podatkowe – definicja i klasyfikacja
a) Schemat podatkowy – ogólne i szczególne cechy rozpoznawcze
b) Uzgodnienie
c) Kryterium głównej korzyści
d) Kryterium kwalifikowanego korzystającego
e) Rodzaje schematów podatkowych
3. Podmioty uczestniczące w schematach podatkowych: Promotor; Wspomagający; Korzystający; Uczestnik uzgodnienia.
4. Informacja o schemacie podatkowym i sposób jej przekazania do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej
a) Obowiązki promotora, korzystającego oraz wspomagającego
b) Zakres danych podlegających ujawnieniu w informacji o schemacie podatkowym
c) Zawiadomienie dotyczące schematu podatkowego
d) Obowiązki korzystającego w zakresie raportowania po wyroku TK
e) Informacja korzystającego o schemacie podatkowym
f) Kwartalna informacja o standaryzowanym schemacie podatkowym
5. Sankcje
II. Jednostka naukowa a schematy podatkowe
1. Jednostka naukowa – podstawa prawna i otoczenie prawne
a) Funkcjonowanie Jednostki naukowej zgodnie z przepisami: ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym i nauce, ustawy o Instytutach badawczych, ustawy o Sieci Badawczej Łukasiewicz oraz ustawy o Polskiej Akademii Nauk
b) Ordynacja podatkowa – definicja podatnika i działalności gospodarczej
c) Jednostka naukowa podatnikiem podatku VAT oraz podatku CIT
2. Podatek dochodowy od osób prawnych a jednostki naukowe
a) Jednostka naukowa podatnikiem podatku CIT
b) Przychody podatkowe, w tym z tytułu dotacji i subwencji
c) Koszty uzyskania przychodu i wyłączenia z kosztów podatkowych
d) Warunkowe i bezwarunkowe zwolnienie dochodu z podatku
3. Jednostka naukowa podatnikiem podatku od towarów i usług
a) Jednostka naukowa podatnikiem podatku VAT
b) Rodzaje działalności z punktu widzenia podatku VAT (działalność podlegająca i niepodlegająca podatkowi VAT)
c) Dotacje do projektu i problem ich ewentualnego opodatkowania
d) Odliczanie podatku VAT z wykorzystaniem prewspółczynnika i/lub proporcji.
