Cel kursu
Celem kursu jest przedstawienie praktycznych aspektów należytej staranności w podatku VAT, zarówno w transakcjach krajowych, jak i międzynarodowych. Uczestnicy poznają zasady weryfikacji kontrahentów, obowiązki dokumentacyjne oraz stanowiska sądów administracyjnych i TSUE w zakresie dochowania lub braku dochowania należytej staranności. Wiedza przekazywana będzie na podstawie praktycznych przykładów z działalności doradcy podatkowego.
Korzyści z uczestnictwa
• zrozumienie należytej staranności – jasne wytyczne, jak bezpiecznie działać w obrocie VAT,
• znajomość metodyki MF – praktyczne wskazówki dotyczące weryfikacji kontrahentów i dokumentowania transakcji,
• bezpieczeństwo w transakcjach zagranicznych – zasady stosowania 0% VAT i unikanie ryzyka,
• przygotowanie na kontrole – jak bronić swoich działań przed organami podatkowymi,
• aktualna wiedza z orzecznictwa – najnowsze wyroki i ich wpływ na praktykę firm.
Adresaci kursu
Kurs skierowany jest do:
• dyrektorów finansowych,
• głównych księgowych,
• księgowych,
• pracowników działów finansowych i controllingu,
• specjalistów ds. podatkowych,
• osób odpowiedzialnych za rozliczenia VAT w organizacji.
Program kursu
1. Wprowadzenie do pojęcia należytej staranności w VAT:
a) definicja i znaczenie należytej staranności,
b) obowiązki podatnika w kontekście rzetelnego działania.
2. Analiza dokumentu Ministerstwa Finansów: „Metodyka w zakresie oceny dochowania należytej staranności przez nabywców towarów w transakcjach krajowych”:
a) kryteria formalne przy nawiązywaniu i kontynuacji współpracy,
b) kryteria transakcyjne – co należy weryfikować?
c) weryfikacja kontrahenta przez „białą listę podatników VAT”,
d) znaczenie mechanizmu podzielonej płatności (MPP) w kontekście należytej staranności.
3. Transakcje międzynarodowe a należyta staranność:
a) zastosowanie „metodyki MF” do transakcji zagranicznych,
b) należyta staranność a prawo do odliczenia VAT i stosowanie 0% stawki VAT (WDT, eksport),
c) przegląd wybranych orzeczeń Trybunału Sprawiedliwości UE.
4. Spory podatników z organami – praktyczne podejście:
a) ocena należytej staranności w postępowaniach podatkowych,
b) przykłady interpretacji i oceny działań podatnika przez organy,
c) znaczenie dokumentacji i rzetelnych procedur wewnętrznych.
5. Orzecznictwo sądów administracyjnych i TSUE – aktualny stan prawny:
a) najnowsze wyroki dotyczące należytej staranności,
b) wnioski praktyczne wynikające z orzeczeń.
