Program szkolenia:
1. Podstawy prawne wystawiania faktur VAT
a) Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług
b) Dyrektywa 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej
c) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur
d) Kto ma obowiązek wystawienia faktury?
e) Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur VAT
f) faktury zagraniczne a rejestr VAT – czy można ująć faktury w obcym języku w rejestrze? (w tym przykłady faktur wystawianych przez Google, Facebooka itp.)
2. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe
a) Kiedy faktura?
b) Kiedy nota obciążeniowa?
c) Kiedy rachunek?
d) Kiedy umowa?
e) Kiedy dokument pro-forma?
f) Faktura proforma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności
g) Sprzedaż nieudokumentowana
3. Faktury elektroniczne
a) Definicja faktury elektronicznej
b) Definicja faktury ustrukturyzowanej według KSEF
c) Czy skan faktury jest fakturą elektroniczną?
d) Dopuszczalne formy zgody na przesyłanie faktur elektronicznych wraz z przykładami
e) Najczęściej popełniane błędy przy fakturach elektronicznych
f) Wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur
g) Bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur
h) Wystawianie faktur w formacie PDF
i) Zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom
j) Poprawna treść faktury elektronicznej
k) Termin wystawienia e-faktur
l) e-faktury dokumentujące zaliczki
m) Wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego
n) Wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi
o) Faktury korygujące oraz duplikaty faktur elektronicznych
p) Wystawienie e-faktury po terminie
4. Faktury uproszczone i faktury do paragonu
a) Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone
b) Czy obowiązkowy KSEF spowoduje likwidację paragonów jako faktur uproszczonych?
c) Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę ? – Objaśnienia Ministerstwa Finansów
d) Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP
e) Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez NIPu, w tym 100% dodatkowego podatku VAT
f) Korekta faktury uproszczonej
5. Obowiązkowa treść faktury
a) Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników
b) Numer NIP. Kiedy faktura z „PL” i przedrostkiem zagranicznym?
c) Prawidłowa data wystawienia i sprzedaży na fakturze
d) Stawka podatku VAT na fakturze
e) Wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
f) Wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze
g) Stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych
h) Czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
i) Czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP,EE, SW, MPP?
6. Faktura zaliczkowa:
a) Prawidłowa treść faktury zaliczkowej
b) Kiedy nie wystawiać faktury zaliczkowej?
c) Faktury zaliczkowe na 100%. Czy można je wystawiać?
d) Faktura końcowa „na zero”. Czy trzeba wystawiać i ująć w JPK_V7M?
e) Terminy wystawiania faktur zaliczkowych
f) Faktury zaliczkowe w eksporcie, w tym zmiany wynikające ze SLIM VAT 1 od 1 stycznia 2021r.
g) Zmiany w obowiązkowych elementach faktury zaliczkowej od 1 stycznia 2022r.
h) Faktura zaliczkowa a obowiązkowy MPP
7. Faktury korygujące z uwzględnieniem zmian SLIM VAT 1, 2 i 3
a) Przypadki kiedy nie wystawia się faktur korygujących
b) Treść faktury korygującej
c) Termin wystawienia faktury korygującej
d) Faktury korygujące in plus z uwzględnieniem SLIM VAT 1
e) Faktury korygujące in minus z uwzględnieniem SLIM VAT 1
f) Faktury korygujące w walucie obcej, a kurs przeliczeniowy z uwzględnieniem SLIM VAT 3
g) Korekta faktury a korekta deklaracji
h) Korekty wsteczne i korekty na bieżąco
i) Zmiany w przepisach o korektach faktur od 1 stycznia 2022r.
j) Korekta faktury ustrukturyzowanej
k) Czy faktura papierowa i elektroniczna będą mogły być skorygowane w KSEF?
l) Anulowanie faktury
8. Nota korygująca
a) Przesłanki wystawienia
b) Akceptacja noty korygującej
c) Forma noty korygującej
d) Czy w Krajowym Systemie e-faktur można wystawiać noty korygujące?
9. Kursy przeliczeniowe stosowane dla faktur wystawianych w walutach obcych
10. Czy można wystawiać faktury VAT w języku obcym?
11. Obowiązek podatkowy a terminy wystawiania faktur
a) Zasady ogólne wystawiania faktur VAT
b) Szczególne zasady wystawiania faktur VAT
c) Konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie
d) Możliwość wystawienia faktury VAT na 60 dni przed sprzedażą lub wpłatą zaliczki
e) Terminy wystawiania faktur w przypadku świadczeń o charakterze ciągłym
12. Refaktury
a) W jakich przypadkach stosuje się refaktury?
b) Terminy wystawiania refaktur
c) Refaktury a usługi kompleksowe – sposób na optymalizację
13. Odliczenie podatku VAT na podstawie faktur z u uwzględnieniem zmian wynikających ze SLIM VAT 1 i SLIM VAT 2
a) Przesłanki odliczenia podatku VAT
b) Wydłużenie terminu odliczenia VAT na bieżąco z uwzględnieniem najnowszych zmian SLIM VAT od 1 stycznia 2021r.
c) Przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
d) Czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić?
e) Czy biała lista podatników VAT ma wpływ na prawo do odliczenia podatku VAT?
f) Błędna stawka VAT a prawo do odliczenia
g) Inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT
h) Faktura niezgodna z rzeczywistością a prawo do odliczenia
i) Faktura stwierdzająca czynności, które nie zostały dokonane
12. Krajowy System eFaktur (KseF)
a) Zapowiedzi MF odnośnie nowych zmian w KSEF po kolejnych konsultacjach społecznych – jaki będzie ostateczny kształt przepisów?
b) Jak wystawić fakturę ustrukturyzowaną?
c) Zasady uzyskiwania akceptacji odbiorcy faktury ustrukturyzowanej
d) Moment wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej jako faktury elektronicznej
e) Zasady autoryzacji faktur ustrukturyzowanych (wyznaczanie osób upoważnionych w tym uprawnienia biur rachunkowych).
f) Faktura zaliczkowa w KSeF
g) Zniesienie obowiązku posiadania dokumentacji uzgodnieniowej przy fakturach ustrukturyzowanych
h) Zachęty do korzystania z faktur ustrukturyzowanych,
i) Dane raportowane w JPK_VAT a KSeF
j) Zwrot podatku VAT w terminie 40 dni a faktury w KSeF
k) JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF
l) Faktury korygujące w KSeF
ł) Dostęp do faktur w KSeF
m) Nota korygująca a KSeF
n) Kolejny egzemplarz faktury a faktura ustrukturyzowana
o) Faktura uproszczona a KSeF
p) Faktury do paragonu a KSeF
r) Faktury dla kontrahentów zagranicznych w KSeF
s) Korekty in minus sprzedawcy a faktury wystawione w KSeF
t) Korekty in minus nabywcy a faktury wystawione w KSeF
13. Nowe zasady fakturowania od 1 stycznia 2025 w procedurze SME
a) Nowelizacji ustawy o VAT, która wprowadza m.in. szczególną procedurę zwolnienia dla małych przedsiębiorstw (tzw. procedura SME) z siedzibą poza Polską
b) Faktury uproszczone zgodnie z dyrektywą 2020/285, która nakłada na państwa członkowskie obowiązek umożliwienia przedsiębiorcom korzystającym ze zwolnienia dla małych firm wystawianie faktur uproszczonych
c) Nowelizacja rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur
Pytania i odpowiedzi
