Program szkolenia
I. Podatek minimalny
1. Podatek minimalny. Czym jest i kogo dotyczy?
2. Ustalanie straty podatkowej i poziomu rentowności. Zasady korygowania przychodów i kosztów dla celów ustalania straty podatkowej i poziomu rentowności.
3. Próg rentowności dla podatkowych grup kapitałowych.
4. Wyłączenia podmiotowe – omówienie na przykładach.
5. Koszty pracownicze a podatek minimalny.
6. Przychody zwolnione a podatek minimalny.
7. Udział w spółkach osobowych i w konsorcjum a podatek minimalny.
8. Podatek minimalny a ceny regulowane.
9. Działalność w SSE.
10. Podmioty rozpoczynające działalność gospodarczą. Wyłączenia.
11. Ustalenie podstawy opodatkowania:
•Metoda podstawowa. Kalkulacja elementów składowych. Przykłady
•Metoda uproszczona. Przykład liczbowy
•Odliczenia od podstawy opodatkowania
12. Stawka podatku. Termin zapłaty. Prezentacja w zeznaniu rocznym.
13. Odliczenia od podstawowego CIT.
14. Możliwość odzyskania minimalnego podatku dochodowego.
15. Szczególne przypadki wynikające z wydawanych interpretacji indywidualnych.
16. Umowa o współdziałaniu jako uniknięcie podatku minimalnego – rozwiązanie dla wybranych podatników.
II. Podatek od przerzuconych dochodów
1. Czym jest podatek od przerzuconych dochodów i kogo dotyczy?
2. Pojęcie przerzuconych dochodów.
3. Jakie wydatki podatnika uznane są za przerzucone dochody?
4. Warunki uznania ponoszonych wydatków za przerzucone dochody.
5. Znaczenie stawki podatku w kraju rezydencji kontrahenta powiązanego.
6. Podstawa opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów.
7. Podatnik podatku od przerzuconych dochodów. Stawka podatku. Termin zapłaty.
8. Pomniejszenia podatku od przerzuconych dochodów. Ograniczenia.
9. Wyłączenia stosowania opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów.
10. Położony na terytorium Polski zakład nierezydenta, a podatek od przerzuconych dochodów.
11. Objaśnienia podatkowe.
III. JPK_CIT - obowiązek przesyłania ksiąg do organu podatkowego, według najnowszego rozporządzenia MF z dnia 16 sierpnia 2024.
1. Harmonogram wprowadzania obowiązku przesyłania ksiąg.
2. Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe:
•Konieczność znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych.
•Numer identyfikujący fakturę w KSeF.
•Dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika.
•Dane dotyczące nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego.
•Wykazywanie w księgach różnic między wynikiem podatkowym i bilansowym.
•Wykazywane wysokości i rodzaju dochodu opodatkowanego estońskim CIT.
IV. Wybrane zmiany planowane od 2025 r.
1. Podatek od nieruchomości - nowa definicja budynku i budowli.
2. Inne zmiany w podatku od nieruchomości.
3. Zmiany w katalogu wydatków kwalifikowanych w uldze B+R.
V. Aktualne stanowiska organów podatkowych. Wyroki sądów administracyjnych
1.Tezy wynikające z najnowszych orzeczeń sądów administracyjnych
•Koszty uzyskania przychodów.
•Podatek u źródła – dywidendy, odsetki, należności licencyjne.
•Podatek u źródła – usługi ubezpieczenia.
•Beneficjent rzeczywisty.
•Imprezy integracyjne z pracownikami na B2B jako koszty reprezentacji.
•Wydatki na nabycie robotów przemysłowych.
2. Najnowsze interpretacje ogólne
•Zawiadomienie o wyborze opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek przed upływem przyjętego przez podatnika roku podatkowego.
•Interpretacja ogólna dotycząca ulgi B+R.
3.Najciekawsze interpretacje indywidualne
•Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów z działalności nierejestrowanej.
•Opłata z tytułu polubownego rozwiązania umowy najmu jako koszt uzyskania przychodów.
•Inne przypadki.
Szkolenie to organizujemy również w FORMIE ZAMKNIĘTEJ dostosowując program
do indywidualnych potrzeb Klienta.
